Page 30 - San Dionisio Ocotepec

(…) CON OBSERVACIÓN Pliego de observaciones:

“RESULTADO: AF-33 2023-OA/CPM/035/2024-PO-28

INFORME FINAL DE AUDITORÍA De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3511 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO MENOR DE Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
INMUEBLES, se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $155,645.04 (Ciento
$155,645.04 (Ciento cincuenta y cinco mil seiscientos cuarenta y cinco pesos 04/100 M.N.); cincuenta y cinco mil seiscientos cuarenta y cinco pesos 04/100 M.N.), conforme a la observación
observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la detallada en este resultado.”
documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme
a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles (…)
en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes,
asimismo, no presentó evidencia del destino de los materiales, como se detalla a continuación: La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE correspondiente y evidencia del destino de los materiales; presentó oficios de solicitud y
IMPORTE FINANCIAMIENTO autorización del gasto para compra material de construcción y tubos para mantenimiento,
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA CAJA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE así como, un reporte fotográfico de la construcción de una caseta de vigilancia; sin
embargo, no presentó cotizaciones, cuadro comparativo, estudio de mercado, contrato, así
NÚM. DE TRANSFERENCIA como evidencia del destino de los materiales de la póliza D-001798; por lo cual, la
documentación presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas
CUENTA BANCARIA en cantidad de $155,645.04 (Ciento cincuenta y cinco mil seiscientos cuarenta y cinco
pesos 04/100 M.N.).
PARTICIPACIONES
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
001669 31/05/2023 75,645.04 000622 31/05/2023 75,645.04 (RAMO 28) - 75,645.04 de Contabilidad Gubernamental; 28 párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de
RECURSOS Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración
de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del
FEDERALES Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para
PARTICIPACIONES BBVA TRANSFERENCIA el Ejercicio Fiscal 2023.
Bancomer, SPEI 80,000.00
001798 01/06/2023 80,000.00 000658 01/06/2023 80,000.00 (RAMO 28) - 02/06/2023 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
RECURSOS S.A., 0090933022 insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
0119768483 concluyendo como no solventado el Resultado: AF-33.
FEDERALES
El siguiente Resultado: AF-34 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
TOTAL $155,645.04 $155,645.04 $75,645.04 $80,000.00 se transcribe a continuación:

Continúa a la derecha… (…)

FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE
31/05/2023 IMPORTE OBSERVADO
21/06/2023 60624DF2-C7DD-
4081-AC58- ELÍAS 75,645.04 VARILLA DE 3/8 T.A, VARILLA DE 1/2 T.A, CEMENTO CRUZ AZUL 75,645.04
GARCÍA 50 KG, DISCO CORTE METAL EAGLE CUT, CAJA DE REGISTRO
6CC778E58D14 MARTÍNEZ 3/4, POLIFLEX ROJO 3/4, DISCO CONCRETO CONTINUO,
CHALUPA, TUBULAR VERDE GALVANIZADO CAL.22, GRASA
2A99EEA4-8A89- MANUEL AUTOMOTRIZ, ALAMBRÓN, DISCO CORTE METAL DEWALT,
402D-AC33- SÁNCHEZ CLAVO CONCRETO 2.5, ALAMBRE RECOCIDO, CLAVO DE 2.5 Y
LADRILLO
78C47CB9FADC LÓPEZ
80,000.00 22.246941 TUBOS DE 3 PULGADAS DE 4.50 DE ALTURA 80,000.00

$155,645.04 $155,645.04

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos;42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley
Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

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