Page 75 - San Dionisio Ocotepec

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"

ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SAN DIONISIO OCOTEPEC ANEXO DAM-FC-03-SOL
DISTRITO: TLACOLULA, OAXACA RESULTADO: AF-08

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/035/2024

CUENTA: 5111 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARACTER PERMANENTE
SUBCUENTA: 51111 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARACTER PERMANENTE
SUB-SUBCUENTA: 51111-1132 SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO NÓMINA INFORME FINAL
CONCEPTO DOCUMENTACIÓN PRESENTADA
FUENTE DE FECHA Y/O SUBSIDIO RETENCIONES / TOTAL OBSERVACIONES IMPORTE
FINANCIAMIENTO PERIODO PARA EL I.S.R. RETENIDO OBSERVADO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE NÚM. SUB TOTAL EMPLEO SOLVENTADO NO SOLVENTADO

PARTICIPACIONES NOMINA DEL 14 AL 19 DE AGOSTO DE 2023 A LOS ENCARGADOS DE AGUAS NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN CFDI'S F691F146, DC81ED8A, C2549C67, B53C9115, 654C8690, 41AD6BEE, 13F5F020 Y 1032410B POR
RESIDUALES, VELADOR DE LA CLINICA, SECRETARIO AUXILIAR, OPERADOR DE COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA $23,644.75 DEL 21/09/23; 76 EXPEDIENTES DE PERSONAL; PÓLIZAS DIARIO Y EGRESO; CUENTA POR
003712 21/08/2023 27,606.99 001364 22/08/2023 24,278.00 (RAMO 28) - DEL 14 AL 19 DE SIN NUMERO RETRO PARA PREESCOLAR JUAN ALVAREZ) RECOLECTOR DE BASURA, 27,606.99 0.00 3,328.97 DEL GASTO, RELATIVA A LOS LOS LIQUIDAR CERTIFICADA (CLC); SOLICITUD DE PAGO DE NOMINA; OFICIO DE AUTORIZACION DE 23,644.75 3,962.24
RECURSOS AGOSTO DE 2023 OPERADOR ORUGA LAS MILPAS CANCHA TELESECUDARIOA Y MESTRO DE 24,278.02 27,606.99 38,449.03 3,962.23
DANZA RECIBOS DE NÓMINA DEBIDAMENTE SOLICITUD; OFICIO AUTORIZACION DE GASTO, OFICIO SOLICITUD DE PAGO; COPIA CH.0000123 Y 21,632.44
FEDERALES TIMBRADOS; ASI COMO LOS NOMINA CORRESPONDIENTE DEL 14 AL 19 DE AGOSTO DE 2023; SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ TODA 0.00
EXPEDIENTES DE PERSONAL LA DOCUMETACIÓN JUSTIFICATIVA RELARIVA A LOS RECIBOS DE NÓMINA DEBIDAMENTE TIMBRADOS. 4,089.40 0.00
PARTICIPACIONES NOMINA DEL 21 AL 26 DE AGOSTO DE 2023 A LOS ENCARGADOS DE AGUAS 34,405.62 5,675.62
RESIDUALES, VELADOR DE LA CLINICA, SECRETARIO AUXILIAR, OPERADOR PEDRO NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN CFDI'S 43D40097, 0FB58AA6, 7C4FF96E, D1765689, ACB3DAE5,9697533A, E5A6EFD4, 25E73541, 0.00
003965 26/08/2023 42,411.26 001475 26/08/2023 36,871.00 (RAMO 28) - DEL 21 AL 26 DE DE RETRO 1 DIA EN CANDELARIA, OPERADOR RICARDO 1 DÍA EN PREESCOLAR 42,411.26 0.00 5,540.26 COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA 69560E13 Y 4A19333A POR $38,449.03 DEL 21/09/23; 76 EXPEDIENTES DE PERSONAL; PÓLIZAS DIARIO 14,169.92 0.00
RECURSOS AGOSTO DE 2023 SIN NUMERO DEL GASTO, RELATIVA A LOS LOS Y EGRESO; CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA (CLC); SOLICITUD DE PAGO DE NOMINA; OFICIO DE 21,632.44 7,411.12
JUAN ALVAREZ 4 DÍAS EN CANDELARIA Y 1 ACARREO DE TIERRA, RECOLECTOR 36,871.00 42,411.26 AUTORIZACION DE SOLICITUD; OFICIO AUTORIZACION DE GASTO; OFICIO SOLICITUD DE PAGO; 35,286.57
FEDERALES DE BASURA, OPERADOR ORUGA LAS MILPAS REHABILITACIÓN DE CAMINOS Y RECIBOS DE NÓMINA DEBIDAMENTE COPIA CH.0000124 Y NOMINA CORRESPONDIENTE DEL 21 AL 26 DE AGOSTO DE 2023; SIN EMBARGO,
MAESTRO DE DANZA TIMBRADOS; ASI COMO LOS NO PRESENTÓ TODA LA DOCUMETACIÓN JUSTIFICATIVA RELARIVA A LOS RECIBOS DE NÓMINA
EXPEDIENTES DE PERSONAL DEBIDAMENTE TIMBRADOS.
PARTICIPACIONES
NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN CFDI'S 2113DFCC, 296577EC, 94DD585A, F81644A7, 520EF79E Y 94D0DE83 DEL 21/09/23. 76
003970 26/08/2023 21,632.44 001476 26/08/2023 20,140.00 (RAMO 28) - SIN NUMERO NOMINAS QUINCENALES 21,632.44 0.00 1,492.44 COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA EXPEDIENTES DE PERSONAL. PÓLIZAS DIARIO Y EGRESO, CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA (CLC),
RECURSOS DEL GASTO, RELATIVA A LOS LOS 21,632.44 SOLICITUD DE PAGO DE NOMINA, OFICIO DE AUTORIZACION DE SOLICITUD, OFICIO AUTORIZACION
20,140.00 DE GASTO, OFICIO SOLICITUD DE PAGO, COPIA CH.0000125 Y NOMINA CORRESPONDIENTE A LA 2A
FEDERALES RECIBOS DE NÓMINA DEBIDAMENTE QUINCENA DEL MES DE AGOSTO DE 2023.
TIMBRADOS; ASI COMO LOS
PARTICIPACIONES EXPEDIENTES DE PERSONAL CFDI 7719EDFC DEL 21/09/23; 76 EXPEDIENTES DE PERSONAL; PÓLIZAS DIARIO Y EGRESO, CUENTA POR
LIQUIDAR CERTIFICADA (CLC), SOLICITUD DE PAGO DE NOMINA, OFICIO DE AUTORIZACION DE
003973 26/08/2023 4,089.40 001477 26/08/2023 3,600.00 (RAMO 28) - DEL 21 AL 26 DE SIN NUMERO NOMINA DEL 21 AL 26 DE AGOSTO DE 2023 A UN ALBAÑIL PARA LA 4,089.40 0.00 489.40 NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN 4,089.40
RECURSOS COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA SOLICITUD, OFICIO AUTORIZACION DE GASTO, OFICIO SOLICITUD DE PAGO, COPIA CH.0000127 Y
AGOSTO DE 2023 CONSTRUCCIÓN DE MURO DE CONTENCIÓN EN RACNCHERIA LAS FLORES DEL GASTO, RELATIVA A LOS LOS NOMINA CORRESPONDIENTE DEL 21 AL 26 DE AGOSTO DE 2023.
3,600.00
FEDERALES RECIBOS DE NÓMINA DEBIDAMENTE CFDI'S FBE93822, BB739B2A, D6CE0CFF, BE84FC16, 49C7DD3C, 4FFC587F, 1B3E9569, F6DE0519 Y
TIMBRADOS; ASI COMO LOS CA734A31 POR $34,405.62 DEL 21/09/23. 76 EXPEDIENTES DE PERSONAL; PÓLIZAS DIARIO Y EGRESO;
NOMINA DEL DEL 28 DE AGOSTO AL 02 DE SEPTIEMBRE DE 2023 A LOS EXPEDIENTES DE PERSONAL CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA (CLC); SOLICITUD DE PAGO DE NOMINA; OFICIO DE
40,081.24 AUTORIZACION DE SOLICITUD; OFICIO AUTORIZACION DE GASTO; OFICIO SOLICITUD DE PAGO;
PARTICIPACIONES DEL 28 DE AGOSTO ENCARGADOS DE AGUAS RESIDUALES, VELADOR DE LA CLÍNICA, SECRETARIO NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN COPIA CH.0000128; NOMINA CORRESPONDIENTE A LA 2A QUINCENA DEL MES DE AGOSTO DE 2023;
(RAMO 28) - COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ TODA LA DOCUMETACIÓN JUSTIFICATIVA RELARIVA A LOS RECIBOS DE
004031 31/08/2023 40,081.24 001500 31/08/2023 35,091.00 RECURSOS AL 02 DE SIN NUMERO AUXILIAR, MAESTRO ALBAÑIL, AYUDANTE PARA RAMPA EN AGUAS RESIDUALES, 40,081.24 0.00 4,990.24 DEL GASTO, RELATIVA A LOS LOS NÓMINA DEBIDAMENTE TIMBRADOS.
FEDERALES 35,091.00
SEPTIEMBRE DE 2023 OPERADOR DE RETRO PARA BANCO DE TIERRA, CAMIÓN DE BASURA, VOLTEO, RECIBOS DE NÓMINA DEBIDAMENTE CFDI'S 806ADEFB, 914422D2, 2CF823D9 Y CC9313E6 DEL 21/09/23. 76 EXPEDIENTES DE PERSONAL.
TIMBRADOS; ASI COMO LOS PÓLIZAS DIARIO Y EGRESO, CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA (CLC), SOLICITUD DE PAGO DE
OPERADOR DE ORUGA RETEN DE AGUA, CANCHA TELESECUNDARIA Y APERTURA EXPEDIENTES DE PERSONAL 14,169.92 NOMINA, OFICIO DE AUTORIZACION DE SOLICITUD, OFICIO AUTORIZACION DE GASTO, OFICIO
SOLICITUD DE PAGO, COPIA CH.0000129 Y LISTA DE RAYA CORRESPONDIENTE DEL 28 AL 02 DE
DE CAMINO Y MAESTROS DE MUSICA NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN SEPTIEMBRE DE 2023.
COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA
PARTICIPACIONES DEL 28 DE AGOSTO LISTA DE RAYA DEL 28 DE AGOSTO AL 02 DE SEPTIEMBRE DE 2023 COMO DEL GASTO, RELATIVA A LOS LOS CFDI'S 59628F33, 6CF4895B, AC39258F, FB87FE76, 27320ECA Y 9EB069D3 DEL 15/10/23; 76
(RAMO 28) - 12,600.00 EXPEDIENTES DE PERSONAL; PÓLIZAS DIARIO Y EGRESO, CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA (CLC),
004033 31/08/2023 14,169.92 001501 31/08/2023 12,600.00 RECURSOS AL 02 DE SIN NUMERO APOYO PARA CONSTRUCCIÓN DE PAVIMENTACIÓN A BASE DE CONCRETO 14,169.92 0.00 1,569.92 RECIBOS DE NÓMINA DEBIDAMENTE 21,632.44 SOLICITUD DE PAGO DE NOMINA, OFICIO DE AUTORIZACION DE SOLICITUD, OFICIO AUTORIZACION
FEDERALES TIMBRADOS; ASI COMO LOS DE GASTO, OFICIO SOLICITUD DE PAGO, COPIA CH.0000134 Y NOMINA CORRESPONDIENTE A LA 1A
SEPTIEMBRE DE 2023 HIDRÁULICO EN LA CALLE LA PAZ EN LA LOCALIDAD DE BARRIO MORELOS II EXPEDIENTES DE PERSONAL QUINCENA DEL MES DE SEPTIEMBRE DE 2023.

MUNICIPIO DE SAN DIONISIO OCOTEPEC NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN CFDI'S 562CCB77, 3FA5BE2C, 450BA758, 2619788F, 67F26442, 18A937FF, 25D885CC Y 3415BF9F
COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA POR $35,286.57 DEL 14/10/23; 76 EXPEDIENTES DE PERSONAL; PÓLIZAS DIARIO Y EGRESO; CUENTA
004284 09/09/2023 21,632.44 001579 09/09/2023 20,140.00 PARTICIPACIONES NOMINA CORRESPONDIENTE A LA 1A QNA DE SEPTIEMBRE DE 2023 AL PERSONAL 21,632.44 0.00 1,492.44 DEL GASTO, RELATIVA A LOS LOS POR LIQUIDAR CERTIFICADA (CLC); SOLICITUD DE PAGO DE NOMINA; OFICIO DE AUTORIZACION DE
42,697.69 001580 09/09/2023 (RAMO 28) - A LA 1A QNA DE 20,140.00 42,697.69 SOLICITUD; OFICIO AUTORIZACION DE GASTO; OFICIO SOLICITUD DE PAGO; COPIA CH.0000135;
RECURSOS RECIBOS DE NÓMINA DEBIDAMENTE NOMINA CORRESPONDIENTE DEL 04 AL 09 DE SEPTIEMBRE DE 2023; SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ
FEDERALES SIN NUMERO DE LIMPIEZA, ENCARGADOS DEL CENTRO DE COMPUTO, ENCARGADA DE LA TIMBRADOS; ASI COMO LOS TODA LA DOCUMETACIÓN JUSTIFICATIVA RELARIVA A LOS RECIBOS DE NÓMINA DEBIDAMENTE
SEPTIEMBRE DE 2023 EXPEDIENTES DE PERSONAL TIMBRADOS.

BIBLIOTECA Y DE CENTRO DE SERVICIOS DIGITALES, MAESTROS DE MÚSICA NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA
NOMINA DEL 04 AL 09 DE SEPTIEMBRE DE 2023 A LOS ENCARGADOS DE AGUAS DEL GASTO, RELATIVA A LOS LOS
37,011.00
PARTICIPACIONES RESIDUALES, VELADOR DE LA CLÍNICA, SECRETARIO AUXILIAR, MAESTRO ALBAÑIL, RECIBOS DE NÓMINA DEBIDAMENTE
TIMBRADOS; ASI COMO LOS
004286 09/09/2023 37,011.00 (RAMO 28) - DEL 04 AL 09 DE SIN NUMERO AYUDANTE PARA RAMPA EN AGUAS RESIDUALES, OPERADOR DE RETRO PARA 42,697.69 0.00 5,686.69 EXPEDIENTES DE PERSONAL
RECURSOS
SEPTIEMBRE DE 2023 BANCO DE TIERRA, CAMIÓN DE BASURA, VOLTEO, OPERADOR DE ORUGA RETEN

FEDERALES DE AGUA, CANCHA TELESECUNDARIA Y APERTURA DE CAMINO Y MAESTROS DE

DANZA

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