Page 22 - San Juan Cotzocón

INFORME FINAL DE AUDITORÍA ciento ochenta y dos pesos 39/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la evidencia Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
del destino de los productos adquiridos, como se detalla a continuación: Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como
FINANCIAMIENTO 04/05/2023 BANCARIA Y TRANSFERENCIA no solventado el Resultado: AF-21.
101,182.39
PARTICIPACIONES NÚM. DE BANCARIA $101,182.39
(RAMO 28) - CUENTA
RECURSOS
FEDERALES Banco

Mercantil del

000489 04/05/2023 101,182.39 000131 04/05/2023 101,182.39 Norte, S.A., 432EBB2B El siguiente Resultado: AF-22 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
$101,182.39 transcribe a continuación:
CTA.

1222574685

TOTAL $101,182.39

Continúa cuadro a la derecha… (…)

COMPROBANTE IMPORTE “RESULTADO: AF-22 CON OBSERVACIÓN

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO OBSERVADO
08/05/2023
432ebb2b-bcfe- GRUPO MERCANTIL VENDAN ELÁSTICA 30CM C/6; GASA ESTÉRIL CAJA 100 101,182.39 De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2541 MATERIALES, ACCESORIOS Y SUMINISTROS MÉDICOS DE
4b80-a0aa- ALCANZAR, S.C. DE R.L. 101,182.39 PIEZAS QUIRMEX PARA CURACIÓN 10 X 10; SELECTA GASA USO HUMANO, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Juan Cotzocón, Distrito Mixe,
fe29b078cc3d Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,268,705.04 (Un millón doscientos
DE C.V. ESTÉRIL CON 12 CAPAS DE 10X10 C/100 PZS ... sesenta y ocho mil, setecientos cinco pesos 04/100 M.N.), observando que los registros contables y
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
$101,182.39 $101,182.39 al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto del destino de los materiales adquiridos; lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13.
y Responsabilidad Hacendaria.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

Pliego de observaciones: Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
2023-OA/CPM/053/2024-PO-18. de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $101,182.39 (Ciento un de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
mil ciento ochenta y dos pesos 39/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
(…) acción:

Pliego de observaciones:

Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad 2023-OA/CPM/053/2024-PO-19.
Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
transcrito, en cantidad de $101,182.39 (Ciento un mil ciento ochenta y dos pesos 39/100 Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
M.N.), no ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,268,705.04 (Un
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tiene por millón doscientos sesenta y ocho mil, setecientos cinco pesos 04/100 M.N.), conforme a la
aceptada la observación realizada. observación detallada en este resultado.”

(…)

20