Page 25 - San Juan Cotzocón

contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera INFORME FINAL DE AUDITORÍA
municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia de la adquisición concluyendo como no solventado el Resultado: AF-25.
y destino de las herramientas adquiridas; lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-14.
El siguiente Resultado: AF-26 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
Incumpliendo con lo establecido en los 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad se transcribe a continuación:
Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes (…) CON OBSERVACIÓN
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca “RESULTADO: AF-26
para el Ejercicio Fiscal 2023.
De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2971 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente DEFENSA Y SEGURIDAD, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Juan Cotzocón,
acción: Distrito Mixe, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $227,356.17 (Doscientos
veintisiete mil trescientos cincuenta y seis pesos 17/100 M.N.); observando que los registros
Pliego de observaciones: contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en
2023-OA/CPM/053/2024-PO-22. donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presenta evidencia
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la del destino de los materiales adquiridos, como se detalla a continuación:
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $598,166.98
(Quinientos noventa y ocho mil ciento sesenta y seis pesos 98/100 M.N.), conforme a la observación PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
detallada en este resultado.”
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
(…) FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado PARTICIPACIONES 113,636.44
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: (RAMO 28) - NÚM. DE TRANSFERENCI
RECURSOS 113,719.73
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación FEDERALES CUENTA A BANCARIA $227,356.17
correspondiente y evidencia de la adquisición y destino de las herramientas adquiridas,
presentó información y documentación cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-14-SOL, de Banco
la que se advierten inconsistencias, por lo cual la documentación presentada resulta
insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $316,546.19 Mercantil
(Trescientos dieciséis mil quinientos cuarenta y seis pesos 19/100 M.N.).
000933 27/07/2023 113,636.44 000251 27/07/2023 113,636.44 27/07/2023 del Norte, 270723
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; S.A., CTA.
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero 1222574685
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. Banco

Mercantil

001765 25/11/2023 113,719.73 000410 25/11/2023 113,719.73 25/11/2023 del Norte, 251123

S.A., CTA.

1222574685

TOTAL $227,356.17 $227,356.17

Continúa cuadro a la derecha…

FECHA NÚM. COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE
PROVEEDOR IMPORTE OBSERVADO

SEÑALAMIENTO VIAL PARA TRAFICO

BARRERA SENCILLA; LETREROS NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN

61e2c1da-8f16- (SEÑALAMIENTOS VIALES DE JUSTIFICATIVA DEL GASTO

31/07/2023 4163-90a6- 113,636.44 60X60CM); CINTA DE ADVERTENCIA RELATIVA A LA EVIDENCIA DE LOS 113,636.44

ab001516c351 FERRELECTRICA Y DE SEGURIDAD, PATRÓN CON MATERIALES ADQUIRIDOS, ASÍ

MATERIALES FRANJAS; MALLA DE SEGURIDAD PARA COMO SU DESTINO.
PARA LA DELIMITAR ÁREAS 1X50M.

CONSTRUCCIÓN SEÑALAMIENTO VIAL PARA TRAFICO NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN

0b50d58c- MENA S.A DE C.V. BARRERA SENCILLA; LETREROS JUSTIFICATIVA DEL GASTO

06/12/2023 c3a1-4618- 113,719.73 (SEÑALAMIENTOS VIALES DE 60 X RELATIVA AL PROCESO DE 113,719.73
9c56- 60CM); LETREROS (SEÑALAMIENTOS CONTRATACIÓN

c38a53cb62c2 VIALES DE 60 X 60CM); CINTA DE CORRESPONDIENTE, CONFORME

ADVERTENCIA DE SEGURIDAD, A LA NORMATIVIDAD APLICABLE,

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