Page 24 - San Juan Cotzocón

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como acción:
no solventado el Resultado: AF-23.
Pliego de observaciones:
El siguiente Resultado: AF-24 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación: 2023-OA/CPM/053/2024-PO-21.

(…) CON OBSERVACIÓN Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $160,725.66 (Ciento
“RESULTADO: AF-24 sesenta mil setecientos veinticinco pesos 66/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
De la revisión a la sub-subcuenta 51281–2821 MATERIALES DE SEGURIDAD PÚBLICA, se constató que el
H. Ayuntamiento del Municipio de San Juan Cotzocón, Distrito Mixe, Oaxaca, afectó el Presupuesto (…)
de Egresos en cantidad de $160,725.66 (Ciento sesenta mil setecientos veinticinco pesos 66/100
M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad
la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones transcrito, en cantidad de $160,725.66 (Ciento sesenta mil setecientos veinticinco pesos
disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias 66/100 M.N.); por lo que se tiene por aceptada la observación realizada.
pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del destino de los señalamientos viales adquiridos,
como se detalla a continuación: Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y TRANSFERENCIA Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
160,725.66
NÚM. DE BANCARIA $160,725.66
CUENTA

PARTICIPACIONES Banco
(RAMO 28) -
000800 03/07/2023 160,725.66 000213 03/07/2023 160,725.66 RECURSOS 03/07/2023 Mercantil del 9678E07D-
FEDERALES Norte, S.A., 030723
CTA. Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como
no solventado el Resultado: AF-24.
1222574685

TOTAL $160,725.66 $160,725.66

Continúa cuadro a la derecha… El siguiente Resultado: AF-25 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
25 H87 SEÑALAMIENTO VIAL PARA TRÁFICO 160,725.66
10/07/2023 9678E07D-F5C0- ABASTECEDORA DE 160,725.66 BARRERA SENCILLA, 15 XPK SEÑALAMIENTOS (…)
40EB-B915- MATERIALES Y ACCESORIOS DE SEGURIDAD 4 PZAS SEÑALIZACIÓN, 35 H87 $160,725.66
PARA LA CONSTRUCCIÓN LETREROS (SEÑALAMIENTOS VIALES DE 60 X “RESULTADO: AF-25 CON OBSERVACIÓN
98B1724AEFFC 60CM)...
AMACO SA DE CV

$160,725.66

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2911 HERRAMIENTAS AUXILIARES DE TRABAJO MENORES, se
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Juan Cotzocón, Distrito Mixe, Oaxaca, afectó
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de el Presupuesto de Egresos en cantidad de $598,166.98 (Quinientos noventa y ocho mil ciento sesenta
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley y seis pesos 98/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de

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