Page 17 - San Pablo Villa de Mitla

Debido a lo anterior, este Resultado: AF-14 permanece sin observaciones. Pliego de observaciones: INFORME FINAL DE AUDITORÍA

El siguiente Resultado: AF-15 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que 2023-OA/CPM/073/2024-PO-11.
se transcribe a continuación:
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
(…) CON OBSERVACIÓN documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$99,171.88 (Noventa y nueve mil ciento setenta y un pesos 88/100 M.N.), conforme a la observación
“RESULTADO: AF-15 detallada en este resultado.”

(…)

De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2711 VESTUARIO Y PRENDAS DE TRABAJO, se constató que el La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
H. Ayuntamiento del Municipio de San Pablo Villa de Mitla, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presupuesto de Egresos en cantidad de $99,171.88 (Noventa y nueve mil ciento setenta y un pesos
88/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente y la evidencia de las prendas de trabajo adquiridos y/o recepción por parte
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las del personal beneficiado registrado en la plantilla de personal del municipio, presentó oficio
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás de solicitud de vestuario, dictamen de justificación de adjudicación, acta extraordinaria del
circunstancias pertinentes; y la evidencia de las prendas de trabajo adquiridos y/o recepción por comité de adquisiciones, oficio de autorización, bases de contratación, tres invitaciones para
parte del personal beneficiado registrado en la plantilla de personal del municipio; lo anterior como participar en el proceso de licitación, tres oficios de manifestación de intereses, acta de junta
se detalla a continuación: de aclaraciones, acta de apertura de las propuestas técnicas y económicas, oficio de
suficiencia presupuestaria, tres cotizaciones, dictamen técnico-económico, acta de fallo del
NÚMERO PÓLIZA DE DIARIO IMPORTE NÚMERO PÓLIZA DE EGRESO IMPORTE FUENTE DE CAJA proceso de contratación, contrato MSPVM/CAAS/IR/005/2022, acta y oficio de entrega
002512 FECHA 99,171.88 001178 FECHA 99,171.88 FINANCIAMIENTO recepción, productos o servicios y reporte fotográfico; la cual resulta suficiente para
TOTAL 99,171.88 solventar las observaciones emitidas.
01/04/2023 $99,171.88 01/04/2023 $99,171.88 RECURSOS FISCALES - $99,171.88
RECURSOS FISCALES

Continúa cuadro a la derecha…

FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE
19/01/2023 f73fc84b-f4f4- RED DE SERVICIOS Y IMPORTE OBSERVADO
ASESORÍA EN SEGURIDAD
4d14-b9cb- PRIVADA SASIVA SA DE CV 99,171.88 CHAMARRA COLOR AZUL MARINO OSCURO, CAPITONADA, PARA CABALLERO Y 99,171.88 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
4a8d0f30451f DAMA CON TRES BORDADOS. MARCA POLICE DEPOT. suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
$99,171.88 como solventado el Resultado: AF-15.
$99,171.88

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de El siguiente Resultado: AF-16 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley se transcribe a continuación:
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca, 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente (…) CON OBSERVACIÓN
acción:
“RESULTADO: AF-16

De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2712 UNIFORMES Y ACCESORIOS, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de San Pablo Villa de Mitla, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $254,274.00 (Doscientos cincuenta y cuatro mil doscientos
setenta y cuatro pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de

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