Page 21 - San Pablo Villa de Mitla

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de “RESULTADO: AF-20
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28, 46
fracción X de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/073/2024-PO-15.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$43,348.53 (Cuarenta y tres mil trescientos cuarenta y ocho pesos 53/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa, así como la bitácora de mantenimiento a las
unidades en funcionamiento, propiedad del municipio registradas en la plantilla vehicular,
presentó oficios de solicitud de compra de llantas y de servicio y mantenimiento a la pipa
grande, acta extraordinaria del comité de adquisiciones, oficios de autorización, oficio de
suficiencia presupuestaria, tres cotizaciones, Investigación de mercado y cuadro
comparativo, actas de adjudicación del proceso de compras por adjudicación directa,
contrato de adquisición, acta y oficio de entrega recepción, productos o servicios, bitácora
de mantenimiento de equipo de transporte, reporte fotográfico; la cual resulta suficiente
para solventar las observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-19.
El siguiente Resultado: AF-20 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51311-3172 REDES Y PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN, se constató INFORME FINAL DE AUDITORÍA
que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $452,117.50
(Cuatrocientos cincuenta y dos mil ciento diecisiete pesos 50/100 M.N.), observando que los
registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación
justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; asimismo,
no presentó evidencia documental de los servicios contratados; lo anterior como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-06.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/073/2024-PO-16.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$452,117.50 (Cuatrocientos cincuenta y dos mil ciento diecisiete pesos 50/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
correspondiente y evidencia documental de los servicios contratados, presentó información
y documentación cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-06-SOL; la cual resulta suficiente
para solventar las observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-20.
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