Page 20 - San Pablo Villa de Mitla

INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…) CON OBSERVACIÓN Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
“RESULTADO: AF-18 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2961 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
TRANSPORTE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Pablo Villa de Mitla, Distrito Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
de Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $763,465.98 (Setecientos
sesenta y tres mil cuatrocientos sesenta y cinco pesos 98/100 M.N.); observando que los registros Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en concluyendo como no solventado el Resultado: AF-18.
donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como la bitácora de
mantenimiento a las unidades en funcionamiento, propiedad del municipio registradas en la plantilla
vehicular; lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de El siguiente Resultado: AF-19 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley se transcribe a continuación:
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley (…)
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. “RESULTADO: AF-19

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente CON OBSERVACIÓN
acción:
De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2982 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE MAQUINARIA
Pliego de observaciones: PESADA Y DE CONSTRUCCIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Pablo Villa
de Mitla, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $43,348.53
2023-OA/CPM/073/2024-PO-14. (Cuarenta y tres mil trescientos cuarenta y ocho pesos 53/100 M.N.); observando que los registros
contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la gasto, relativa a la solicitud y autorización, un mínimo de tres cotizaciones, cuadro comparativo; así
documentación y/o información que compruebe justifique, aclare o reintegre la cantidad de como la bitácora de mantenimiento a las unidades en funcionamiento, propiedad del municipio
$763,465.98 (Setecientos sesenta y tres mil cuatrocientos sesenta y cinco pesos 98/100 M.N.), registradas en la plantilla vehicular; lo anterior como se detalla a continuación:
conforme a la observación detallada en este resultado.”
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
(…)
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO 26/08/2023 BANCARIA Y TRANSFERENCIA
BANCARIA 43,348.53
APORTACIONES NÚM. DE $43,348.53
(RAMO 33 FONDO CUENTA
IV) - RECURSOS
Banco
FEDERALES
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado 007044 26/08/2023 43,348.53 003214 26/08/2023 43,348.53 Mercantil TRANSFERENCIA
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: $43,348.53 del Norte, SPEI 260823

S.A.,

1209466398

TOTAL $43,348.53

Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación Continúa cuadro a la derecha…
correspondiente y la bitácora de mantenimiento a las unidades en funcionamiento,
propiedad del municipio registradas en la plantilla vehicular, presentó información y FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE COMPROBANTE IMPORTE
documentación cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-05-SOL; de la cual se advierten 31/08/2023 07791b2f-8588- UNILLANTAS 43,348.53 CONCEPTO OBSERVADO
deficiencias e inconsistencias; por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente DE OAXACA
para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $626,685.98 (Seiscientos 4eb6-964c- $43,348.53 ALINEACIÓN 3 TONELADAS, ROTCA_J ROTACIÓN DE CAMIÓN, TR-573 VÁLVULA METÁLICA, 43,348.53
veintiséis mil seiscientos ochenta y cinco pesos 98/100 M.N.). 56d9b5bfc72a SA DE CV ONZA-C ONZA DE PLOMO CAMIÓN NORMAL, EMP-V. VÁLVULA, BALANCEO CAMIÓN,
20008 UNIROYAL 11 R22.5 RD2, 19493 UNIROYAL 11 R22.5 RS2. $43,348.53

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