Page 19 - San Pablo Villa de Mitla

(…) CON OBSERVACIÓN Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente INFORME FINAL DE AUDITORÍA
acción:
“RESULTADO: AF-17
Pliego de observaciones:
De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2911 HERRAMIENTAS AUXILIARES DE TRABAJO MENORES, se
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Pablo Villa de Mitla, Distrito de Tlacolula, 2023-OA/CPM/073/2024-PO-13.
Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $118,739.88 (Ciento dieciocho mil
setecientos treinta y nueve pesos 88/100 M.N.); observando que los registros contables y Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde $118,739.88 (Ciento dieciocho mil setecientos treinta y nueve pesos 88/100 M.N.), conforme a la
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, observación detallada en este resultado.”
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como la evidencia de las
herramientas y el resguardo de los bienes adquiridos por el beneficiario o usuario final; lo anterior (…)
como se detalla a continuación:
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y TRANSFERENCIA 79,457.00 correspondiente y la evidencia de las herramientas y el resguardo de los bienes adquiridos
BANCARIA por el beneficiario o usuario final, presentó oficios de solicitud de herramientas menores,
NÚM. DE 39,282.88 dictamen de justificación de la adquisición, actas extraordinarias del comité de
CUENTA $118,739.88 adquisiciones, oficios de autorización, bases de contratación, tres invitaciones para
participar en el proceso de licitación, tres oficios de manifestación de intereses, acta de junta
61,738.34 PARTICIPACIONES Banco de aclaraciones, acta de apertura de las propuestas técnicas y económicas, oficios de
17,718.66 (RAMO 28) - suficiencia presupuestaria, tres cotizaciones por gasto, dictamen técnico-económico y
006924 18/08/2023 003172 18/08/2023 79,457.00 RECURSOS 18/08/2023 Mercantil TRANSFERENCIA cuadro comparativo, e Investigación de mercado y cuadro comparativo, actas de fallo del
FEDERALES del Norte, SPEI 180823 proceso de contratación, acta de adjudicación del proceso de compras por adjudicación
directa, contratos de adquisición; actas y oficios de entrega recepción, productos o servicios,
S.A., resguardos y reportes fotográficos; la cual resulta suficiente para solventar las
observaciones emitidas.
1209466370
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
APORTACIONES Banco suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
(RAMO 33 FONDO como solventado el Resultado: AF-17.
007346 12/09/2023 39,282.88 003315 12/09/2023 39,282.88 IV) - RECURSOS 12/09/2023 Mercantil TRANSFERENCIA
del Norte, SPEI 120923 El siguiente Resultado: AF-18 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
FEDERALES se transcribe a continuación:
S.A.,
17
1209466398

TOTAL $118,739.88 $118,739.88

Continúa cuadro a la derecha…

COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
30/08/2023 61,738.34
00A4F4FC- FERROMATERIAL 79,457.00 TIJERA PARA PODAR JARDÍN NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, 17,718.66
29/09/2023 55A5-4F98- ES 2MIL2 FLORES CUCHILLA FORJADA RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE,
DE PASO 8, CARRETILLA 5.5 FT3 CONFORME A LA NORMATIVIDAD APLICABLE, EN DONDE 39,282.88
92DB- LLANTA IMPONCHABLE 10252, GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES CONDICIONES
5CED6034F244 ARCO PROFESIONAL TUBULAR DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO, $118,739.88
PARA SEGUETA 12', TRUPER, OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES, ASÍ COMO
10234... LA EVIDENCIA DE LAS HERRAMIENTAS Y EL RESGUARDO DE LOS BIENES
ADQUIRIDOS POR EL BENEFICIARIO O USUARIO FINAL.

NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO,

RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN, EN DONDE GARANTICEN

A593A7DF- COMERCIALIZAD Martillo Tubular Uña Recta 16 AL MUNICIPIO, LAS MEJORES CONDICIONES DISPONIBLES EN
E351-4343- ORA Y
Oz Pretul 20596, Alicate Para CUANTO A PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y
8134- SUMINISTROS
8F37220A3511 GODSE SA DE 39,282.88 Cortar Uñas 4.5, Rotomartillo DEMÁS CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES, REFERENTE A LA SOLICITUD

CV Cincelador Perforador Sds Y AUTORIZACIÓN, UN MÍNIMO DE TRES COTIZACIONES, CUADRO

1200w Con Accesorios... COMPARATIVO; ASÍ COMO LA EVIDENCIA DE LAS HERRAMIENTAS Y

EL RESGUARDO DE LOS BIENES ADQUIRIDOS POR EL BENEFICIARIO O

USUARIO FINAL.

$118,739.88

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 111, y 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la
Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.