Page 22 - San Pablo Villa de Mitla

INFORME FINAL DE AUDITORÍA El siguiente Resultado: AF-21 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Solicitud de aclaración:
se transcribe a continuación:
2023-OA/CPM/073/2024-SA-03.
(…) CON OBSERVACIÓN
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
“RESULTADO: AF-21 documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación detallada en este
resultado.”
De la revisión de la sub-subcuenta 51321-3233 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO AUDIOVISUAL Y
RECREATIVO, INCLUYE PANTALLAS Y APARATOS MECÁNICOS ELECTRÓNICOS; se constató que el H. (…)
Ayuntamiento del Municipio de San Pablo Villa de Mitla, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afecto el
Presupuesto de Egresos, en cantidad de $34,800.00 (Treinta y cuatro mil ochocientos pesos 00/100 La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud y autorización; lo anterior como se
detalla a continuación: Respecto a la documentación justificativa relativa a la solicitud y autorización, presentó oficio
de solicitud de solicitud de renta de audio para actividades durante la fiesta anual; acta
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO extraordinaria del comité de adquisiciones, oficio de autorización mediante el cual se
autoriza la renta de audio que será utilizado para la fiesta anual, la cual resulta suficiente
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE para solventar las observaciones emitidas.
FINANCIAMIENTO 09/06/2023 BANCARIA Y TRANSFERENCIA 10,000.00
01/07/2023
PARTICIPACIONES NÚM. DE BANCARIA 24,800.00
(RAMO 28) - CUENTA $34,800.00
RECURSOS
FEDERALES Banco

004681 10/06/2023 10,000.00 002286 10/06/2023 10,000.00 PARTICIPACIONES Mercantil TRANSFERENCIA
(RAMO 28) - del Norte, SPEI 90623
RECURSOS
FEDERALES S.A.,

1209466370 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
Banco como solventado el Resultado: AF-21.

005585 01/07/2023 24,800.00 002712 01/07/2023 24,800.00 Mercantil TRANSFERENCIA
del Norte, SPEI 10723

S.A.,

1209466370

TOTAL $34,800.00 $34,800.00

Continúa cuadro a la derecha… El siguiente Resultado: AF-22 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:

FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO IMPORTE
PROVEEDOR OBSERVADO
13/06/2023 10,000.00 Renta de audio para el día
16/06/2023 848c0cb5-b488-4e5f-8816-c60d0e3dc447 INPA PUBLICIDAD ALTERNATIVA 24,800.00 01 de julio 2023. 10,000.00 (…) CON OBSERVACIÓN
04/07/2023 $34,800.00 Complemento de pago
96615fed-d1c8-40e0-b837-3fc72c62a756 INPA PUBLICIDAD ALTERNATIVA Complemento de pago 24,800.00 “RESULTADO: AF-22
2200b218-4878-49bb-aa99-6fc49b664bd2 INPA PUBLICIDAD ALTERNATIVA $34,800.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3261 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley CONSTRUCCIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Pablo Villa de Mitla,
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,307,195.65 (Un
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley millón trescientos siete mil ciento noventa y cinco pesos 65/100 M.N.); observando que los registros
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en
donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; asimismo no presentó evidencia de
acción: los servicios de arrendamiento contratados; lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley

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