Page 167 - San Pedro Pochutla
P. 167
AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"
ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SAN PEDRO POCHUTLA ANEXO DAM-FC-16-SOL-19
DISTRITO: POCHUTLA, OAXACA RESULTADO: AF-24
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
RECURSO Y/O FONDO: RECURSOS FISCALES
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/080/2024
CUENTA: 5133 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUBCUENTA: 51331 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUB-SUBCUENTA: 51331-3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORÍA, ASESORÍA CONTABLE Y FISCAL
INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO COMPROBANTE
INSTITUCIÓN IMPORTE OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA SOLVENTADO NO SOLVENTADO DOCUMENTACIÓN
BANCARIA Y NÚM. DE OBSERVADO FALTANTE
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
CUENTA
SOLICITUD PARA CONTRATACIÓN
18,043.39 18,043.39 * OFICIO NÚMERO MSPP/DC0620-B/2023 DE FECHA 10 DE NOVIEMBRE DE 2023, 0.00 18,043.39
35,780.47 MEDIANTE EL CUAL SE SOLICITA LA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES
233,467.39 002488 31/12/2023
146,099.75 AUTORIZACIÓN DEL SERVICIO DEBIDAMENTE FIRMADA
66,609.00
* OFICIO NÚMERO PMSPP/CA/1173/2023 DE FECHA 27 DE DICIEMBRE DE 2023,
MEDIANTE EL CUAL SE AUTORIZA, FIRMADO Y SELLADO
AUTORIZACIÓN DE PAGO DEBIDAMENTE FIRMADA
* OFICIO NÚMERO MSPP/CHM/1203/2023 DE FECHA 30 DE DICIEMBRE DE 2023,
MEDIANTE EL CUAL SE AUTORIZA EL PAGO AL PROVEEDOR, FIRMADO Y SELLADO
PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIÓN
35,780.47 * INVITACIÓN A SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y PROFESIONALES DEYSER S.A. DE C.V. 0.00 35,780.47
AL PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIÓN POR LA MODALIDAD DE ADJUDICACIÓN
1. NO PRESENTÓ LA DIRECTA DE FECHA 01 DE NOVIEMBRE DE 2023
DOCUMENTACIÓN * INVITACIÓN A CONSULTORÍA EMPRESARIAL JURÍDICA, CONTABLE Y
JUSTIFICATIVA DEL GASTO ADMINISTRATIVA KOBE S.A. DE C.V. AL PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIÓN POR LA
RELATIVA A: MODALIDAD DE ADJUDICACIÓN DIRECTA DE FECHA 01 DE NOVIEMBRE DE 2023
* LA SOLICITUD PARA * INVITACIÓN A ASESORÍA Y GESTIÓN ARSA, S.A. DE C.V. AL PROCEDIMIENTO DE
CONTRATACIÓN CONTRATACIÓN POR LA MODALIDAD DE ADJUDICACIÓN DIRECTA DE FECHA 01 DE
BANCO SANTANDER 16F82D93-3DC2- SERVICIOS ELABORACIÓN DE LA * AUTORIZACIÓN DEL NOVIEMBRE DE 2023
(MÉXICO), S.A. CTA: 41FB-911A- ADMINISTRATIVOS Y LEY DE INGRESOS
007399 31/12/2023 500,000.00 02/01/2024 500,000.00 30/12/2023 500,000.00 233,467.39 SERVICIO DEBIDAMENTE * COTIZACIONES DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y PROFESIONALES DEYSER S.A. DE 0.00 * CUADRO COMPARATIVO
18000245262 B2A0D207A3D9 PROFECIONALES PARA EL EJERCICIO 233,467.39
DEYSER FISCAL 2024 FIRMADA C.V., CONSULTORÍA EMPRESARIAL JURÍDICA, CONTABLE Y ADMINISTRATIVA KOBE S.A.
CON ANÁLISIS
* LA AUTORIZACIÓN DE PAGO DE C.V. Y ASESORÍA Y GESTIÓN ARSA, S.A. DE C.V.
DEBIDAMENTE FIRMADA * ACTA DE APROBACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA ELABORACIÓN DE
* PROCEDIMIENTO DE LA INICIATIVA DE LA LEY DE INGRESOS, DE FECHA 10 DE NOVIEMBRE DE 2023
CONTRATACIÓN * NOTIFICACIÓN DEL FALLO
* EL CONTRATO DEBIDAMENTE SIN EMBARGO, CON LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO ACREDITÓ EL
FIRMADO PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIÓN DEBIDO A QUE FALTÓ UN REQUISITO PREVISTO
EN LA MODALIDAD DE ADJUDICACIÓN DIRECTA, DE ACUERDO AL MANUAL DE
146,099.75 PROCEDIMIENTOS DEL COMITÉ DE ADQUISICIONES DEL MUNICIPIO. 0.00 146,099.75
CONTRATO DEBIDAMENTE FIRMADO
* CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES, SERVICIO DE
ELABORACIÓN DE LA LEY DE INGRESOS, DE FECHA 27 DE DICIEMBRE DE 2023,
FIRMADO Y SELLADO
DOCUMENTACIÓN ADICIONAL
* PÓLIZA DE EGRESO NÚMERO 002488, PÓLIZAS DE DIARIO NÚMEROS 007398, 007399
Y 007400 DE FECHA 31 DE DICIEMBRE DE 2023, (CLC), COMPROBANTE DE PAGO,
SOLICITUD DE PAGO, REQUISICIÓN DE MERCANCÍAS AL ALMACÉN, CONSTANCIA DE
66,609.00 RECEPCIÓN, COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET, ACUSE DE RECIBO DEL 0.00 66,609.00
PROYECTO DE LA LEY DE INGRESOS 2024, OFICIO DE ENTREGA DE INICIATIVA DE LEY
DE INGRESOS 2024
3/4
