Page 168 - San Pedro Pochutla
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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"
ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SAN PEDRO POCHUTLA ANEXO DAM-FC-16-SOL-19
DISTRITO: POCHUTLA, OAXACA RESULTADO: AF-24
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
RECURSO Y/O FONDO: RECURSOS FISCALES
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/080/2024
CUENTA: 5133 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUBCUENTA: 51331 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUB-SUBCUENTA: 51331-3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORÍA, ASESORÍA CONTABLE Y FISCAL
INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO COMPROBANTE
INSTITUCIÓN IMPORTE OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA SOLVENTADO NO SOLVENTADO DOCUMENTACIÓN
BANCARIA Y NÚM. DE OBSERVADO FALTANTE
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
CUENTA
PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIÓN
* INVITACIÓN A SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y PROFESIONALES DEYSER S.A. DE C.V.
AL PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIÓN POR LA MODALIDAD DE ADJUDICACIÓN
245,746.34 245,746.34 DIRECTA DE FECHA 01 DE DICIEMBRE DE 2023 0.00 245,746.34
* INVITACIÓN A CONSULTORÍA EMPRESARIAL JURÍDICA, CONTABLE Y
115,535.50
002489 31/12/2023 ADMINISTRATIVA KOBE S.A. DE C.V. AL PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIÓN POR LA
101,538.08 MODALIDAD DE ADJUDICACIÓN DIRECTA DE FECHA 01 DE DICIEMBRE DE 2023
37,180.08 * INVITACIÓN A ASESORÍA Y GESTIÓN ARSA, S.A. DE C.V. AL PROCEDIMIENTO DE
CONTRATACIÓN POR LA MODALIDAD DE ADJUDICACIÓN DIRECTA DE FECHA 01 DE
DICIEMBRE DE 2023
* COTIZACIONES DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y PROFESIONALES DEYSER S.A. DE
C.V., CONSULTORÍA EMPRESARIAL JURÍDICA, CONTABLE Y ADMINISTRATIVA KOBE S.A.
1. NO PRESENTÓ LA DE C.V. Y ASESORÍA Y GESTIÓN ARSA, S.A. DE C.V.
115,535.50 DOCUMENTACIÓN * ACTA DE APROBACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA ELABORACIÓN DE
LA INICIATIVA DE PRESUPUESTO DE EGRESO, DE FECHA 10 DE DICIEMBRE DE 2023 0.00 115,535.50
JUSTIFICATIVA DEL GASTO * NOTIFICACIÓN DEL FALLO
RELATIVA A: SIN EMBARGO, CON LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO ACREDITÓ EL
* PROCEDIMIENTO DE PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIÓN DEBIDO A QUE FALTÓ UN REQUISITO PREVISTO
SERVICIOS ELABORACIÓN DE CONTRATACIÓN EN LA MODALIDAD DE ADJUDICACIÓN DIRECTA, DE ACUERDO AL MANUAL DE
ADMINISTRATIVOS Y PRESUPUESTO DE
BANCO SANTANDER C1A53830-4599- 500,000.00 EGRESOS PARA EL * LA SOLICITUD PARA PROCEDIMIENTOS DEL COMITÉ DE ADQUISICIONES DEL MUNICIPIO. * CUADRO COMPARATIVO
(MÉXICO), S.A. CTA: 4A57-AFEC- PROFECIONALES EJERCICIO FISCAL CON ANÁLISIS
007402 31/12/2023 500,000.00 02/01/2024 500,000.00 30/12/2023 DEYSER 2024 CONTRATACIÓN SOLICITUD PARA CONTRATACIÓN
18000245262 308126AB4305
* LA AUTORIZACIÓN * OFICIO NÚMERO MSPP/DC0640-B/2023 DE FECHA 25 DE NOVIEMBRE DE 2023,
CORRESPONDIENTE MEDIANTE EL CUAL SE SOLICITA LA CONTRATACIÓN DE LOS SERVICIOS
DEBIDAMENTE FIRMADA PROFESIONALES
* LA AUTORIZACIÓN DE PAGO AUTORIZACIÓN CORRESPONDIENTE DEBIDAMENTE FIRMADA
101,538.08 DEBIDAMENTE FIRMADA * OFICIO NÚMERO PMSPP/CA/1174/2023 DE FECHA 27 DE DICIEMBRE DE 2023, 0.00 101,538.08
* EL CONTRATO DEBIDAMENTE MEDIANTE EL CUAL SE AUTORIZA, FIRMADO Y SELLADO
FIRMADO AUTORIZACIÓN DE PAGO DEBIDAMENTE FIRMADA
* OFICIO NÚMERO MSPP/CHM/1204/2023 DE FECHA 30 DE DICIEMBRE DE 2023,
MEDIANTE EL CUAL SE AUTORIZA EL PAGO AL PROVEEDOR, FIRMADO Y SELLADO
CONTRATO DEBIDAMENTE FIRMADO
* CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES, SERVICIO DE
ELABORACIÓN DE PRESUPUESTO DE EGRESOS, DE FECHA 27 DE DICIEMBRE DE 2023,
FIRMADO Y SELLADO
DOCUMENTACIÓN ADICIONAL
37,180.08 * PÓLIZA DE EGRESO NÚMERO 002489, PÓLIZAS DE DIARIO NÚMEROS 007401, 007402 0.00 37,180.08
Y 007403 DE FECHA 31 DE DICIEMBRE DE 2023, (CLC), COMPROBANTE DE PAGO,
SOLICITUD DE PAGO, REQUISICIÓN DE MERCANCÍAS AL ALMACÉN, CONSTANCIA DE
RECEPCIÓN, COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET, ACUSE DE RECIBO DE
PRESUPUESTO DE EGRESOS
TOTAL $2,260,000.00 $2,260,000.00 $2,260,000.00 $2,260,000.00 $2,260,000.00 $0.00 $2,260,000.00
REVISÓ
FUENTE: DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR LA ENTIDAD FISCALIZABLE, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2023.
ELABORÓ SUPERVISÓ AUTORIZÓ
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C. JOSÉ VÍCTOR ANTONIO MARTÍNEZ C. PRISMA AREMÍ VEGA GUTIÉRREZ C. LUCERO NANCY MIRANDA GUTIÉRREZ C. JOSÉ MIGUEL MÁRQUEZ SÁNCHEZ
JEFA DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA
AUDITOR AUDITOR FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"
4/4
