Page 21 - Santa Catarina Juquila

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Pliego de observaciones: INFORME FINAL DE AUDITORÍA
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-25. 2023-OA/CPM/089/2024-PO-18.

El siguiente Resultado: AF-26 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
se transcribe a continuación: documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$38,760.12 (Treinta y ocho mil setecientos sesenta pesos 12/100 M.N.), conforme a la observación
(…) CON OBSERVACIÓN detallada en este resultado.”

“RESULTADO: AF-26 (…)

De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2911 HERRAMIENTAS AUXILIARES DE TRABAJO MENORES, se La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Catarina Juquila, Distrito de Juquila, antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $38,760.12 (Treinta y ocho mil setecientos
sesenta pesos 12/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa a la evidencia de los materiales
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la evidencia de los adquiridos, presentó acta de entrega-recepción de los bienes, productos o servicios,
materiales adquiridos; lo anterior como se detalla a continuación: entrega de los bienes, productos o servicios y reporte fotográfico; los cuales resultan
suficientes para solventar las observaciones emitidas.
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
APORTACIONES 16/03/2023 suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
(RAMO 33 FONDO NÚM. DE TRANSFERENCIA 62,534.00 como solventado el Resultado: AF-26.
IV) - RECURSOS $62,534.00
CUENTA BANCARIA
FEDERALES
001382 16/03/2023 38,760.12 000370 16/03/2023 62,534.00 BBVA TRANSFERENCIA
$62,534.00 Bancomer, 648024
S.A. 19737731

TOTAL $38,760.12 El siguiente Resultado: AF-27 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
Continúa cuadro a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE (…)
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO “RESULTADO: AF-27
29/03/2023 D33B755A-46EB-4EE0-A6BA- MALLA CICLÓN 2.00MX20M C-13.5 CECSAMEX; 38,760.12
FERROMATERIALES 62,534.00 ALAMBRÓN; CLAVOS DE 2 1/2"... CON OBSERVACIÓN
90C2DE8CFFDF 2MIL2 $38,760.12

$62,534.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2941 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley COMPUTO Y TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Santa Catarina Juquila, Distrito de Juquila, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley de $144,840.00 (Ciento cuarenta y cuatro mil ochocientos cuarenta pesos 00/100 M.N.), observando
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. justificativa del gasto, relativa a la evidencia de los artículos adquiridos, resguardos o documento que
evidencie la entrega de los bienes o accesorios a las áreas solicitantes, como se detalla a
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente continuación:
acción:

19