Page 23 - Santa Catarina Juquila

COMPROBANTE IMPORTE Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
OBSERVADO de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
29/03/2023 4DEFF04D-32E1- RB MECHANIC, 37,541.40
CALAVERA NISSAN NP300 FRONTIER 2016 2017 2018 2019 DER
06/06/2023 4A3C-9EFB- SERVICIOS Y
35C2A8FC6205 REFACCIONES 86,478.00 PTM; VÁLVULA CHECK DE RETENCIÓN PARA COMPRESOR 1/2;
0dc7a206-3294-
ALEJANDRO REPARACIÓN DEL VELOCÍMETRO Y ODÓMETRO...
4b59-8e0f- JIMÉNEZ RAMÍREZ
d02c2c79ab86 47,012.75 POLISEAL SKF (SRLS) 23-05; ANILLO DESGASTE (SRSL) 23-S; 47,012.74
POLISEAL RP 2.500 X 3.000 X 375 K31 (SRSL) 23-1...
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
$133,490.75 $84,554.14 insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-28.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley El siguiente Resultado: AF-29 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de se transcribe a continuación:
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente (…) CON OBSERVACIÓN
acción:
“RESULTADO: AF-29

Pliego de observaciones: De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2982 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE MAQUINARIA
PESADA Y DE CONSTRUCCIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Catarina
2023-OA/CPM/089/2024-PO-20. Juquila, Distrito de Juquila, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $108,082.00
(Ciento ocho mil ochenta y dos pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde
$84,554.14 (Ochenta y cuatro mil quinientos cincuenta y cuatro pesos 14/100 M.N.), conforme a la garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
observación detallada en este resultado.” financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como evidencia de las
refacciones y accesorios adquiridos; lo anterior como se detalla a continuación:
(…)

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado FUENTE DE INSTITUCIÓ No. DE CHEQUE
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: FINANCIAMIENT
NÚMER FECHA IMPORTE NÚMER FECHA IMPORTE FECHA N BANCARIA O IMPORTE
O O O
25/04/202 Y NÚM. DE TRANSFERENCI 56,870.00
APORTACIONES 3 24,592.00
(RAMO 33 FONDO CUENTA A BANCARIA 29,000.00
IV) - RECURSOS 04/07/2023 $110,462.0
002227 25/04/202 54,490.00 000625 25/04/202 56,870.00 TRANSFERENCIA
004106 3 24,592.00 001166 3 24,592.00 FEDERALES 21/11/2023 0
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al documento de control de BBVA 378977
mantenimiento que evidencie y justifique el mantenimiento a los equipos de transporte en 04/07/2023 04/07/2023
funcionamiento propiedad del municipio, registrados en la plantilla vehicular y a los cuales Bancomer, TRANSFERENCIA
fueron destinadas las refacciones adquiridas, presentó de la póliza D-001280: acta entrega-
recepción de los bienes, productos o servicios, reportes fotográficos, inventario general: S.A. 614036
parque vehicular; y bitácoras de mantenimiento en cantidad de $18,330.00 (Dieciocho mil
trescientos treinta pesos 00/100 M.N.); y de la póliza D-003318, no presentó bitácoras de 007297 21/11/2023 29,000.00 002031 21/11/2023 29,000.00 0119737731 TRANSFERENCIA
mantenimiento; por lo cual la documentación presentada resulta insuficiente para solventar TOTAL
las observaciones emitidas en cantidad de $66,224.14 (Sesenta y seis mil doscientos $108,082.0 $110,462.0 957754
veinticuatro pesos 14/100 M.N.). 0 0

Continúa cuadro a la derecha…

FECHA NÚM. COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE
PROVEEDOR IMPORTE OBSERVADO

2B33216B- FLECHA DEL CÍRCULO DE MOTO NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN 54,490.00

A431-4BE8- RENTCAR CONFORMADORA; ENGRANE 8D5944 JUSTIFICATIVA DEL GASTO, 24,592.00
A846-
02/05/2023 ZICATELA SA 56,870.00 DE CAJA PARA MOTO RELATIVA A LA SOLICITUD,

FF4139ADA6F3 DE CV CONFORMADORA CAT; GUSANO AUTORIZACIÓN Y CUADRO

WORM 9D1142-3120782... COMPARATIVO DEL GASTO.

8CD9BD9B- MARLON COMPRA DE 2 LLANTAS PARA MOTO NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN
7B80-45C4- ALEJANDRO
05/07/2023 24,592.00 CONFORMADORA QUE SE ENCUENTRA JUSTIFICATIVA LA DEL GASTO,
A28A- RÍOS EN COMODATO AL MUNICIPIO DE RELATIVA A SOLICITUD Y
F82E7F4E155D
SANTA CATARINA JUQUILA. AUTORIZACIÓN DEL GASTO.

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