Page 24 - Santa Catarina Juquila

INFORME FINAL DE AUDITORÍA FECHA NÚM. COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
PROVEEDOR IMPORTE OBSERVADO Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal
2023.
BA749CF7- LLANTAS PARA MOTO NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN 29,000.00

F0D5-4D48- RACING SPOT CONFORMADORA 1300 X 24; CÁMARA JUSTIFICATIVA DEL GASTO,

21/11/2023 8692- AUTOMOTRIZ 29,000.00 MARCA GALGO; VÁLVULAS JUMBO DE RELATIVA A LA EVIDENCIA DE LAS

01F9A9D4530B COBRE Y HONRRIN PARA MONTAR REFACCIONES Y ACCESORIOS

SALLO MATICAS ADQUIRIDOS Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
$110,462.00 $108,082.00 concluyendo como no solventado el Resultado: AF-29.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de El siguiente Resultado: AF-30 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 25 y 28 de la Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente (…) SIN OBSERVACIÓN
acción:
“RESULTADO: AF-30

Pliego de observaciones:

2023-OA/CPM/089/2024-PO-21. De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3231 ALQUILER DE MOBILIARIO Y EQUIPO PARA EL
CUMPLIMIENTO DE FUNCIONES OFICIALES, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Catarina Juquila, Distrito de Juquila, Oaxaca, afecto el Presupuesto de Egresos en cantidad de
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $72,616.00 (Setenta y dos mil seiscientos dieciséis pesos 00/100 M.N.); constatando que los registros
$108,082.00 (Ciento ocho mil ochenta y dos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada contables y presupuestarios, se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y
en este resultado.” justificativa del gasto.

(…) Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna respecto a este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: (…)

Debido a lo anterior, este Resultado: AF-30 permanece sin observaciones.

Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación y El siguiente Resultado: AF-31 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
evidencia de las refacciones y accesorios adquiridos, presentó reportes fotográficos, se transcribe a continuación:
solicitudes y autorizaciones del gasto; sin embargo, de la póliza D-002227, presentó
investigación de mercado y cuadro comparativo, en los cuales, las fechas de las (…) CON OBSERVACIÓN
cotizaciones son posteriores al cuadro comparativo, por lo cual, la documentación
presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de “RESULTADO: AF-31
$54,490.00 (Cincuenta y cuatro mil cuatrocientos noventa pesos 00/100 M.N.).
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3251 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTRE,
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Catarina Juquila, Distrito de Juquila,
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,974,573.16 (Un millón novecientos
25 y 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de setenta y cuatro mil quinientos setenta y tres pesos 16/100 M.N.), observando que los registros
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en
donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,

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