Page 22 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco

INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…) para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $143,496.15 (Ciento cuarenta y
tres mil cuatrocientos noventa y seis pesos 15/100 M.N.).
“RESULTADO: AF-19 CON OBSERVACIÓN
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2461 MATERIAL PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS, se de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Tlaxiaco, Distrito de Tlaxiaco, 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $601,731.96 (Seiscientos un mil setecientos Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
treinta y un pesos 96/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
oportunidad y demás circunstancias pertinentes; lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC- insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
07. concluyendo como no solventado el Resultado: AF-19.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de El siguiente Resultado: AF-20 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley se transcribe a continuación:
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley (…)
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. “RESULTADO: AF-20 CON OBSERVACIÓN

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2471 MATERIALES METÁLICOS PARA LA CONSTRUCCIÓN, se
acción: constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Tlaxiaco, Distrito de Tlaxiaco,
Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $174,337.50 (Ciento setenta y cuatro mil
Pliego de observaciones: trescientos treinta y siete pesos 50/100 M.N.); observando que los registros contables y
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
2023-OA/CPM/101/2024-PO-15. a las tres cotizaciones y cuadro comparativo; lo anterior como se detalla a continuación:

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $601,731.96
(Seiscientos un mil setecientos treinta y un pesos 96/100 M.N.), conforme a la observación detallada FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
en este resultado.” FINANCIAMIENTO
NÚMER FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
(…) O 42,906.00
NÚM. DE TRANSFERENCIA
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: CUENTA BANCARIA

Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación 002157 03/03/202 42,906.00 000456 03/03/2023 42,906.00 RECURSOS 03/03/2023 BBVA REF. 0000397116
correspondiente; presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO 3 FISCALES - Bancomer,
DAM-FC-07-SOL; sin embargo, no presentó la documentación del proceso de contratación RECURSOS
correspondiente y justificación de la excepción a la licitación; adicionalmente, se advierte FISCALES S.A.,
inconsistencias en la póliza D-018102: la empresa que firma el contrato, no es la empresa de 0119063846
las cotizaciones presentadas; por lo cual la documentación presentada, resulta insuficiente
004246 21/04/2023 62,672.50 000975 21/04/2023 62,672.50 PARTICIPACIONES 21/04/2023 BBVA 210423 62,672.50
011880 22/08/2023 002935 22/08/2023 68,759.00 (RAMO 28) - 22/08/2023 Bancomer, 68,759.00
TOTAL 62,832.00 RECURSOS REF. $174,337.50
5,927.00 FEDERALES S.A., 0023902039
0119769676
$174,337.5
0 $174,337.50

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