Page 24 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/101/2024-PO-17.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $81,000.00 (Ochenta y
un mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa a las tres cotizaciones y cuadro
comparativo, así como, la evidencia de la recepción y destino de los materiales adquiridos;
de la póliza D-001218 presentó oficio de solicitud de material eléctrico para la Agencia de
Policía Tee Ujia Progreso, dos cotizaciones, cuadro comparativo y contrato de prestación de
servicios profesionales; y D-002423, presentó oficio de solicitud de la Agencia municipal de
Santo Domingo Huendio, dos cotizaciones, cuadro comparativo, contrato de prestación de
servicios profesionales y recibo de participaciones del primer al tercer bimestre 2023, sin
embargo, de la póliza D-001218, no presentó la evidencia de la recepción y destino de los
materiales adquiridos; por lo cual la documentación presentada, resulta insuficiente para
solventar las observaciones emitidas en cantidad de $45,000.00 (Cuarenta y cinco mil
pesos 00/100 M.N.), lo anterior como se detalla a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos; 2, 33, 35, 36, 38, 41, 42, 43, 67, 70 fracciones I y III de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; 17 párrafos primero y segundo de la Ley de
Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; y 137 de la
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-21.
El siguiente Resultado: AF-22 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
22
(…)
“RESULTADO: AF-22 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2491 PRODUCTOS DE PINTURA Y RECUBRIMIENTOS, se constató
que el H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Tlaxiaco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca,
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $187,505.00 (Ciento ochenta y siete mil quinientos
cinco pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
oportunidad y demás circunstancias pertinentes; lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-
08.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/101/2024-PO-18.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $187,505.00 (Ciento
ochenta y siete mil quinientos cinco pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente; presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO
DAM-FC-08-SOL; sin embargo, no presentó la demás documentación del proceso de
contratación correspondiente y justificación de la excepción a la licitación; por lo cual la
documentación presentada, resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas
en cantidad de $90,115.00 (Noventa mil ciento quince pesos 00/100 M.N.).