Page 25 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco
P. 25
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General FECHA NÚM. COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 25/04/2023 PROVEEDOR IMPORTE OBSERVADO
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y 24/05/2023 1ª3B6610- 100.00 Pza Cemento gris Cruz
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero 90E7-46D3- Azul 50 Kg, 500.00 Kgm Varilla NO PRESENTÓ 39,800.00
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del 02/12/2023 3/8 T.A, 2,000.00 Pza Block
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. A1E0- 14x20x40 DOCUMENTACIÓN 35,475.00 INFORME FINAL DE AUDITORÍA
E404EF888084
ORALIA 15.00 PZA TUBO DE PVC DE 6”, JUSTIFICATIVA DEL GASTO, 39,000.01
2fe39ac3- GONZÁLEZ 8.00 PZA COPKLE DE PVC DE 6”, $114,275.01
8315-45c7- GONZÁLEZ 72,325.00 5.00 PZA PEGAMENTO PARA RELATIVA AL PROCESO DE
PVC. DE 145 ML, 2.00 PZA TUBO
ab76- DEL ALBAÑAL DE 10”, 28.00 PZA CONTRATACIÓN
446ª645b74a8 LAMINAS ZINTRO ALUM DE 3.05
CM, 1.00 PZA BOLSA DE PIJAS CORRESPONDIENTE, CONFORME
21CECFB7- PARA LAMINA DE 3”, 8.00 PZA
D98A-4B40- VARILLA ROSCADA DE 3/8…. A LA NORMATIVIDAD APLICABLE.
B49E- 7 MTQ ARENA, 2.00 GT NO PRESENTÓ LA
55CE69BB220F MORTERO, 1.5 GT CEMENTO,
3000.00 H87 LADRILLO ROJO DOCUMENTACIÓN
JUSTIFICATIVA DEL GASTO,
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera RUBÉN LEÓN RELATIVA A LAS TRES
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, REYES
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-22. 35,475.00 COTIZACIONES, CUADRO
COMPARATIVO Y CONTRATO DE
ADQUISICIÓN; ASÍ COMO, LA
EVIDENCIA DE LOS MATERIALES
ADQUIRIDOS.
NO PRESENTÓ LA
El siguiente Resultado: AF-23 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que DOCUMENTACIÓN
se transcribe a continuación:
JUSTIFICATIVA DEL GASTO,
FELIPE ORTIZ 39,000.01 RELATIVA AL CUADRO
REYES
COMPARATIVO Y CONTRATO DE
ADQUISICIÓN; ASÍ COMO, LA
EVIDENCIA DE LOS MATERIALES
(…) ADQUIRIDOS.
“RESULTADO: AF-23 CON OBSERVACIÓN $146,800.01
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2492 OTROS MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y Incumpliendo con lo establecido en los artículos 37, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
REPARACIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Tlaxiaco, Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $114,275.01 (Ciento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
catorce mil doscientos setenta y cinco pesos 01/100 M.N.); observando que los registros contables y Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de
al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y ACUERDO POR EL QUE SE EMITE EL CLASIFICADOR POR OBJETO
garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, DEL GASTO.
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como, la evidencia de la
recepción y destino de los materiales adquiridos, además se identificaron registros que no Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
corresponden a la naturaleza de la partida; lo anterior como se detalla a continuación: acción:
Pliego de observaciones:
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE 2023-OA/CPM/101/2024-PO-19.
FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
PARTICIPACIONES
(RAMO 28) – 25/04/2023 NÚM. DE TRANSFERENCIA 72,325.00
RECURSOS 22/05/2023 35,475.00
FEDERALES 27/11/2023 CUENTA BANCARIA 62,672.50 Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
$170,472.50 documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $114,275.01 (Ciento
004467 25/04/2023 39,800.00 001032 25/04/2023 72,325.00 BBVA REF. catorce mil doscientos setenta y cinco pesos 01/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
Bancomer, 0007887200 este resultado.”
005578 22/05/2023 35,475.00 001296 22/05/2023 35,475.00 S.A., REF. 000364256 (…)
27/11/2023 004777 27/11/2023
018770 39,000.01 62,672.50 0119769676 REF. 0009346143
TOTAL $114,275.01 $170,472.50
Continúa cuadro a la derecha…
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
23
