Page 26 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente y la evidencia de la recepción y destino de los materiales adquiridos; de la
póliza D-004467, presentó oficios de solicitud de apoyo para muro de contención de la
escuela “Juan Escutia” del Barrio de San Pedro, proyecto, tres cotizaciones, cuadro
comparativo, contrato de prestación de servicios profesionales y reporte fotográfico; D-
005578, presentó oficio de solicitud de material de la agencia municipal de San Pedro Llano
Grande, dos cotizaciones, cuadro comparativo, contrato de prestación de servicios
profesionales y recibo de participaciones del segundo bimestre 2023; y D-018770, presentó
oficio de solicitud de material de la comunidad de Santa María Cuquila, tres cotizaciones,
cuadro comparativo, contrato de prestación de servicios profesionales y el recibo de
participaciones del sexto bimestre de 2023; por lo cual la documentación presentada,
resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-23.
El siguiente Resultado: AF-24 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-24 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2541 MATERIALES, ACCESORIOS Y SUMINISTROS MÉDICOS DE
USO HUMANO, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Tlaxiaco,
Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,063,402.26 (Un
millón sesenta y tres mil cuatrocientos dos pesos 26/100 M.N.); observando que los registros
contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como, la evidencia de la
recepción y destino de los materiales y suministros adquiridos, lo anterior como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-09.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
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Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/101/2024-PO-20.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,063,402.26 (Un
millón sesenta y tres mil cuatrocientos dos pesos 26/100 M.N.), conforme a la observación detallada
en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente; presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO
DAM-FC-09-SOL, sin embargo, no presentó la demás documentación del proceso de
contratación correspondiente y justificación de la excepción a la licitación, adicionalmente,
la evidencia de la recepción y destino de los materiales y suministros adquiridos; por lo cual
la documentación presentada, resulta insuficiente para solventar las observaciones
emitidas en cantidad de $956,491.76 (Novecientos cincuenta y seis mil cuatrocientos
noventa y un pesos 76/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-24.
El siguiente Resultado: AF-25 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación: