Page 28 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Pliego de observaciones: (…)

2023-OA/CPM/101/2024-PO-22. “RESULTADO: AF-27 CON OBSERVACIÓN

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2712 UNIFORMES Y ACCESORIOS, se constató que el H.
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $341,494.11 Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Tlaxiaco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el
(Trescientos cuarenta y un mil cuatrocientos noventa y cuatro pesos 11/100 M.N.), conforme a la Presupuesto de Egresos en cantidad de $71,038.40 (Setenta y un mil treinta y ocho pesos 40/100
observación detallada en este resultado.” M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con
la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente,
(…) conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores condiciones
disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado pertinentes; lo anterior como se detalla a continuación:
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente, presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
DAM-FC-11-SOL, sin embargo, no presentó el documento de control de mantenimiento que FINANCIAMIENTO
evidencie que los lubricantes y aditivos fueron usados en las unidades en funcionamiento, NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
propiedad del municipio registradas en la plantilla vehicular; por lo cual la documentación PARTICIPACIONES 22/08/2023
presentada, resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de (RAMO 28) – NÚM. DE TRANSFERENCIA 71,038.40
$341,494.11 (Trescientos cuarenta y un mil cuatrocientos noventa y cuatro pesos 11/100 RECURSOS $71,038.40
M.N.). FEDERALES CUENTA BANCARIA

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 de la Constitución Política de los 011899 22/08/2023 71,038.40 002941 22/08/2023 71,038.40 BBVA 220823
Estados Unidos Mexicanos; 2, 33, 35, 36, 38, 41, 42, 43, 67, 70 fracciones I y III de la Ley $71,038.40 Bancomer,
General de Contabilidad Gubernamental; 17 párrafos primero y segundo de la Ley de S.A.0119769676
Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; y 137 de la
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca. TOTAL $71,038.40

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Continúa cuadro a la derecha…
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-26. COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
El siguiente Resultado: AF-27 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
se transcribe a continuación: 26/08/2023 71,038.40
2ed8f205- MILCA 50 PIEZAS DE PANTALÓN DE TRABAJO COLOR GRIS CON REFLEJANTE A LA
26 bc09-42c6- MARÍA CRUZ $71,038.40
ALTURA DE LA RODILLA, 50 PIEZA DE CAMISOLA DE TRABAJO COLOR GRIS
ba2d- GARCÍA
5886b3e17829 71,038.40 CON REFLEJANTE EN BRAZOS Y DOS LOGOTIPOS BORDADOS TAMAÑO

GAFETE, 34 PIEZA DE BATA DE TRABAJO COLOR GRIS CON DOS LOGOTIPOS

BORDADOS TAMAÑO GAFETE.

$71,038.40

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

Pliego de observaciones:

2023-OA/CPM/101/2024-PO-23.

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $71,038.40 (Setenta y
un mil treinta y ocho pesos 40/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”

(…)