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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"
ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SANTA MARÍA ZACATEPEC ANEXO DAM-FC-23-SOL-31
DISTRITO: PUTLA, OAXACA RESULTADO: AF-34
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 33, FONDO III, FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FAISMUN)
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/119/2024
INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
OBRAS POR CONTRATO
RETENCIONES IMPORTE DOCUMENTACIÓN PRESENTADA SOLVENTADO NO SOLVENTADO DOCUMENTACIÓN FALTANTE
OBSERVADO
NOMBRE DE LA OBRA 3% REMUNERACIÓN AL NO ACREDITÓ PAGO CFDI CANCELADO OBSERVACIONES
PERSONAL
5 AL MILLAR
12352-02-25-2023-062 CONSTRUCCIÓN DE CENTRO DE DESARROLLO 16,757.75 12,938.80 1. NO EFECTUÓ EL ENTERO DE LAS RETENCIONES DEL 3% Y 5 AL MILLAR NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN 0.00 1. NO EFECTUÓ EL ENTERO DE LAS RETENCIONES
COMUNITARIO EN LA LOCALIDAD DE GUADALUPE NUEVO CENTRO (2023) 2.NO REGISTRÓ LAS TRANSACCIONES EN EL MOMENTO DE SU NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN 0.00 DEL 3% Y 5 AL MILLAR
(2023) 29,696.55 2.NO REGISTRÓ LAS TRANSACCIONES EN EL
REALIZACIÓN 29,696.55
3. NO CANCELÓ LA DOCUMENTACIÓN CON LA LEYENDA DE "OPERADO" MOMENTO DE SU REALIZACIÓN
3. NO CANCELÓ LA DOCUMENTACIÓN CON LA
12352 - 2023-079 CONSTRUCCION DE TECHADO EN ESPACIO 6,895.46 3,577.56 1. NO EFECTUÓ EL ENTERO DE LAS RETENCIONES DEL 3% Y 5 AL MILLAR LEYENDA DE "OPERADO"
MULTIDEPORTIVO EN LA LOCALIDAD EL TAPANCO (2023) (2023) 2.NO REGISTRÓ LAS TRANSACCIONES EN EL MOMENTO DE SU
REALIZACIÓN 1. NO EFECTUÓ EL ENTERO DE LAS RETENCIONES
10,473.02 DEL 3% Y 5 AL MILLAR
3. NO CANCELÓ LA DOCUMENTACIÓN CON LA LEYENDA DE "OPERADO" 2.NO REGISTRÓ LAS TRANSACCIONES EN EL
4. NO REGISTRÓ CONTABLEMENTE LA RETENCIÓN DEL 3% EN CANTIDAD DE MOMENTO DE SU REALIZACIÓN
$3,092.21 10,473.02
3. NO CANCELÓ LA DOCUMENTACIÓN CON LA
LEYENDA DE "OPERADO"
4. NO REGISTRÓ CONTABLEMENTE LA RETENCIÓN
DEL 3% EN CANTIDAD DE $3,092.21
1.-NO EFECTUÓ EL ENTERO DE LAS RETENCIONES DEL 3% Y 5 AL
1. EL CFDI POR EL VALOR TOTAL DE LA OBRA SE ENCUENTRA CANCELADO MILLAR 1. COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET
2. NO EFECTUÓ EL ENTERO DE LAS RETENCIONES
CON FECHA DE PROCESO DE CANCELACIÓN 26 DE FEBRERO DE 2024 -ESTADO DE CUENTA DE LA ESTIMACIÓN 3 (FINIQUITO) DE LA OBRA DEL 3% Y 5 AL MILLAR
2,999,336.33 3. NO REGISTRÓ LAS TRANSACCIONES EN EL
12354 - 2023-003 CONSTRUCCIÓN DE POZO DE ABSORCIÓN EN EL 2. NO EFECTUÓ EL ENTERO DE LAS RETENCIONES DEL 3% Y 5 AL MILLAR CONSTRUCCIÓN DE POZO DE ABSORCIÓN EN EL BARRIO CENTRO EN MOMENTO DE SU REALIZACIÓN
BARRIO CENTRO EN LA LOCALIDAD EL ROSARIO (2023) (2023) 4. NO CANCELÓ LA DOCUMENTACIÓN CON LA
12,928.17 13,994.13 2,972,414.03 2,999,336.33 3. NO REGISTRÓ LAS TRANSACCIONES EN EL MOMENTO DE SU LA LOCALIDAD EL ROSARIO (2023) (2023), SIN EMBARGO, NO 0.00 LEYENDA DE "OPERADO"
REALIZACIÓN PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN QUE COMPRUEBE EL ENTERO A LAS
4. NO CANCELÓ LA DOCUMENTACIÓN CON LA LEYENDA DE "OPERADO" INSTANCIAS CORRESPONDIENTES.
2.ADICIONALMENTE PRESENTÓ: PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESOS; Y
ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS.
1.-NO EFECTUÓ EL ENTERO DE LAS RETENCIONES DEL 3% Y 5 AL
MILLAR
-ESTADO DE CUENTA DE LA PARCIALIDAD 02 Y FINIQUITO; SIN
12354 - 2023-057 CONSTRUCCIÓN DE PAVIMENTACIÓN A BASE DE 1. NO EFECTUÓ EL ENTERO DE LAS RETENCIONES DEL 3% Y 5 AL MILLAR EMBARGO, NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN QUE COMPRUEBE 1. NO EFECTUÓ EL ENTERO DE LAS RETENCIONES
CONCRETO HIDRÁULICO DE LA CALLE REVOLUCIÓN DEL KM 0+00 AL KM DEL 3% Y 5 AL MILLAR
0+500 LOCALIDAD DE SAN VICENTE PIÑAS (2023) (2023) 13,610.60 12,247.84 25,858.44 2. NO REGISTRÓ LAS TRANSACCIONES EN EL MOMENTO DE SU EL ENTERO A LAS INSTANCIAS CORRESPONDIENTES. 0.00 25,858.44
2. NO REGISTRÓ LAS TRANSACCIONES EN EL
REALIZACIÓN 2. NO CANCELÓ LA DOCUMENTACIÓN CON LA LEYENDA DE MOMENTO DE SU REALIZACIÓN
3. NO CANCELÓ LA DOCUMENTACIÓN CON LA LEYENDA DE "OPERADO" "OPERADO"
-LOS COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET PRESENTAN
LA LEYENDA “OPERADO”
3.ADICIONALMENTE PRESENTÓ: PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESOS.
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