Page 18 - Santa Maria Zacatepec
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA  Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera                          Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de
                            insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,                                  la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado
                            concluyendo como no solventado el resultado AF-17.                                                                 de Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
                                                                                                                                               Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
                            El siguiente resultado AF-18 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se                       del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio
                            transcribe a continuación:                                                                                         Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
                                                                                                                                               Responsabilidad Hacendaria.
                                     (…)
                                                                                                                                               Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
                                        “RESULTADO: AF-18 CON OBSERVACIÓN                                                                      insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
                                        De la revisión a la sub-subcuenta 51271–2742 TELAS, ACABADOS, RECUBRIMIENTOS Y OTROS, se constató      concluyendo como no solventado el resultado AF-18.
                                        que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $180,000.00 (Ciento
                                        ochenta mil pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios no se         El siguiente resultado AF-19 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
                                        encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, relativa al procedimiento de       transcribe a continuación:
                                        contratación en donde garantice al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
                                        calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la requisición para su        (…)                      CON OBSERVACIÓN
                                        adquisición; la autorización correspondiente; la constancia de recepción; y la evidencia del uso o
                                        destino de los artículos, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13.                                       “RESULTADO: AF-19

                                        Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley  De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2911 HERRAMIENTAS AUXILIARES DE TRABAJO MENORES; se
                                        General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28       constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $58,495.00
                                        párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de    (Cincuenta y ocho mil cuatrocientos noventa y cinco pesos 00/100 M.N.), observando que los registros
                                        Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto      contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del
                                        de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento    gasto, relativa a la requisición que especifique la necesidad de la adquisición, la autorización
                                        de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.                                         correspondiente, la constancia de recepción y la evidencia del uso o destino de las herramientas,
                                                                                                                                               como se detalla en el siguiente cuadro:
                                        Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
                                        acción:                                                                                                       PÓLIZA DE DIARIO  PÓLIZA DE EGRESO                          BANCO SANTANDER MEXICO S.A NUMERO DE CUENTA;
                                                                                                                                                                                                                                              18000250747
                                        Pliego de Observaciones.                                                                                                                                        CAJA
                                                                                                                                                                                                                              No. DE CHEQUE O TRANSFERENCIA
                                        2023-OA/CPM/119/2024-PO-16                                                                             NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE                          FECHA                        BANCARIA       IMPORTE
                                        Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
                                        documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $180,000.00 (Ciento         001000 30/04/2023 12,495.00 000371 30/04/2023 12,495.00 12,495.00
                                        ochenta mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.
                                                                                                                                                                                                                              PAGO TRANSFERENCIA SPEI; CLAVE
                                     (…)
                                                                                                                                               003094 31/10/2023 46,000.00 001116 31/10/2023 46,000.00            27/10/2023  DE RASTREO:                     46,000.00
                            La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
                            transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:                                                                                                                                    20231027400140BET0000417731920

                            Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la                                    TOTAL       $58,495.00           $58,495.00 $12,495.00                                                         $46,000.00
                            documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas
                            anteriormente en cantidad de $180,000.00 (Ciento ochenta mil pesos 00/100 M.N.), como                              Continúa cuadro a la derecha …
                            se detalla en el ANEXO DAM-FC-13-SOL-15.
                                                                                                                                                                                          COMPROBANTE

                                                                                                                                                  FECHA                 NÚM.    PROVEEDOR               IMPORTE                                     CONCEPTO
                                                                                                                                               18/04/2023  F65EC9FB-B3E7-4D97-
                                                                                                                                                            8808-58B5F572CED6   ERLINDA ALONSO GARCIA         12,495.00  1 STIHL FUMIGADORA ASPERSORA
                                                                                                                                               31/10/2023                                                                SR450 3.9 HP
                                                                                                                                                              7B75DC39-7499-        CONSTRUCCIONES       46,000.02
                                                                                                                                                                  44D3-818D-    MATERIALES Y DERIVADOS  $58,495.02       10 BARRETAS; 14 PALAS; 3CARRETILLA; 1TALADRO
                                                                                                                                                                                                                         MAKITA; 1 ESMERILADOR; 6 PIZONES; 1 ESCALERAS; 2
                                                                                                                                                                6C0291A47DF7        BLOCK AND BLOCK                      FLEXOMETRO 8 METROS; 1 CINTA 50 METROS; 1
                                                                                                                                                                                                                         CINTA 100 METROS; 6 MARTILLO; 5 PINZA TULMEX.

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