Page 18 - Santa Maria Zacatepec
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado
concluyendo como no solventado el resultado AF-17. de Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
El siguiente resultado AF-18 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio
transcribe a continuación: Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
(…)
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
“RESULTADO: AF-18 CON OBSERVACIÓN insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
De la revisión a la sub-subcuenta 51271–2742 TELAS, ACABADOS, RECUBRIMIENTOS Y OTROS, se constató concluyendo como no solventado el resultado AF-18.
que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $180,000.00 (Ciento
ochenta mil pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios no se El siguiente resultado AF-19 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, relativa al procedimiento de transcribe a continuación:
contratación en donde garantice al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la requisición para su (…) CON OBSERVACIÓN
adquisición; la autorización correspondiente; la constancia de recepción; y la evidencia del uso o
destino de los artículos, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13. “RESULTADO: AF-19
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2911 HERRAMIENTAS AUXILIARES DE TRABAJO MENORES; se
General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $58,495.00
párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de (Cincuenta y ocho mil cuatrocientos noventa y cinco pesos 00/100 M.N.), observando que los registros
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento gasto, relativa a la requisición que especifique la necesidad de la adquisición, la autorización
de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. correspondiente, la constancia de recepción y la evidencia del uso o destino de las herramientas,
como se detalla en el siguiente cuadro:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO SANTANDER MEXICO S.A NUMERO DE CUENTA;
18000250747
Pliego de Observaciones. CAJA
No. DE CHEQUE O TRANSFERENCIA
2023-OA/CPM/119/2024-PO-16 NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA IMPORTE
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $180,000.00 (Ciento 001000 30/04/2023 12,495.00 000371 30/04/2023 12,495.00 12,495.00
ochenta mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.
PAGO TRANSFERENCIA SPEI; CLAVE
(…)
003094 31/10/2023 46,000.00 001116 31/10/2023 46,000.00 27/10/2023 DE RASTREO: 46,000.00
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: 20231027400140BET0000417731920
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la TOTAL $58,495.00 $58,495.00 $12,495.00 $46,000.00
documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas
anteriormente en cantidad de $180,000.00 (Ciento ochenta mil pesos 00/100 M.N.), como Continúa cuadro a la derecha …
se detalla en el ANEXO DAM-FC-13-SOL-15.
COMPROBANTE
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
18/04/2023 F65EC9FB-B3E7-4D97-
8808-58B5F572CED6 ERLINDA ALONSO GARCIA 12,495.00 1 STIHL FUMIGADORA ASPERSORA
31/10/2023 SR450 3.9 HP
7B75DC39-7499- CONSTRUCCIONES 46,000.02
44D3-818D- MATERIALES Y DERIVADOS $58,495.02 10 BARRETAS; 14 PALAS; 3CARRETILLA; 1TALADRO
MAKITA; 1 ESMERILADOR; 6 PIZONES; 1 ESCALERAS; 2
6C0291A47DF7 BLOCK AND BLOCK FLEXOMETRO 8 METROS; 1 CINTA 50 METROS; 1
CINTA 100 METROS; 6 MARTILLO; 5 PINZA TULMEX.
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