Page 15 - Santiago Matatlán

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Pliego de observaciones: INFORME FINAL DE AUDITORÍA
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-12. 2023-OA/CPM/129/2024-PO-08.

El siguiente Resultado: AF-13 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
transcribe a continuación: documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$46,922.80 (Cuarenta y seis mil novecientos veintidós pesos 80/100 M.N.), conforme a la observación
(…) CON OBSERVACIÓN detallada en este resultado.”

“RESULTADO: AF-13 (…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2491 PRODUCTOS DE PINTURA Y RECUBRIMIENTOS, se constató Respecto a la documentación justificativa del gasto; presentó oficio de aclaración sin
que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Matatlán, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el número; transferencia SPEI; comprobante fiscal digital por internet; requisición de material;
Presupuesto de Egresos en cantidad de $46,922.80 (Cuarenta y seis mil novecientos veintidós pesos autorización del gasto; una cotización; reportes fotográficos y acta de sesión extraordinaria
80/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados de cabildo, documentación que resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas.
con la documentación justificativa del gasto, relativa a las cotizaciones, cuadro comparativo, evidencia
de la recepción y trabajos realizados con los materiales adquiridos; lo anterior como se detalla a
continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
NO. FECHA IMPORTE suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE como solventado el Resultado: AF-13.
001018 14/07/2023 46,922.80 FINANCIAMIENTO
NO. FECHA IMPORTE $46,922.80 FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
PARTICIPACIONES 14/07/2023
(RAMO 28) - NÚM. DE TRANSFERENCIA 46,922.80
RECURSOS $46,922.80
FEDERALES CUENTA BANCARIA

Banco

002204 14/07/2023 46,922.80 Mercantil TRANSFERENCIA El siguiente Resultado: AF-14 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
del Norte, 130723 transcribe a continuación:

S.A.,

1212906308

TOTAL $46,922.80

Continúa a la derecha… (…)

COMPROBANTE IMPORTE “RESULTADO: AF-14 CON OBSERVACIÓN
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
17/07/2023 46,922.80
81C974E8- LAURA 6 H87 Pieza TOP DEPORTIVO TERRACOTA (19LTS), H87 Pieza TOP De la revisión a la sub-Subcuenta 51241-2492 OTROS MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y
7856-495F- SYLVIA $46,922.80 REPARACIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Matatlán, Distrito de
RAMÍREZ DEPORTIVO VERDE (19LTS), 2 H87 pza TOP 5 AÑOS SEC RAP PLUS BCO. Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $43,606.74 (Cuarenta y tres mil
BA78- BECERRA seiscientos seis pesos 74/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios no se
5BA3F70C2F01 46,922.80 FOT 481.748276, 3 H87 CUB VINIMEX ANTIBACTERIAL SAT BCO., 1 H87 encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a las cotizaciones,
pza COMEX 100 TOTAL BLANCO, 1 H87 pza COMEX 100 TOTAL NEGRO, cuadro comparativo y evidencia del destino de los materiales; así mismo, no presentó documentación
comprobatoria en cantidad de $8,918.72 (Ocho mil novecientos dieciocho pesos 72/100 M.N.); lo
14 H87 Pieza MASKING AZUL COMEX USO anterior como se detalla a continuación:

PROFESIONAL 2......

$46,922.80

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE FINANCIAMIENTO CAJA
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
Adquisiciones Enajenaciones Arrendamientos Prestación de Servicios y Administración de Bienes NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE PARTICIPACIONES (RAMO 28) - RECURSOS 315,725.60
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de FEDERALES $315,725.60
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5 del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado 003407 30/09/2023 43,606.74 001512 30/09/2023 315,725.60
por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.

TOTAL $43,606.74 $315,725.60

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Continúa a la derecha…
acción:

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