Page 18 - Santiago Matatlán

INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…) SIN OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-17
De la revisión a la sub-subcuenta 51281-2821 MATERIALES DE SEGURIDAD PÚBLICA, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de Santiago Matatlán, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto
de Egresos en cantidad de $67,825.20 (Sesenta y siete mil ochocientos veinticinco pesos 20/100 M.N.);
constatando que los registros contables y presupuestarios se encuentran respaldados con la
documentación comprobatoria y justificativa del gasto.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este Resultado: AF-17 permanece sin observaciones.
El siguiente Resultado: AF-18 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-18
De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2961 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE
TRANSPORTE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Matatlán, Distrito de
Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $273,768.55 (Doscientos setenta
y tres mil setecientos sesenta y ocho pesos 55/100 M.N.); observando que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; asimismo, no presentó el documento
de control de mantenimiento donde se identifique que las refacciones y accesorios fueron utilizados
en vehículos propiedad o bajo resguardo del Municipio, registrados en la plantilla vehicular; lo anterior
como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07.
Incumpliendo con lo establecido los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad transcribe a continuación:
Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e
Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria; y 5 del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo
para el ejercicio fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
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Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/129/2024-PO-12.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$273,768.55 (Doscientos setenta y tres mil setecientos sesenta y ocho pesos 55/100 M.N.) conforme a
la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente y el documento de control de mantenimiento donde se identifique que las
refacciones y accesorios fueron utilizados en vehículos propiedad o bajo resguardo del
Municipio, registrados en la plantilla vehicular, presentó información y documentación cómo
se detalla en el ANEXO DAM-FC-07-SOL; sin embargo, no presentó la demás documentación
del proceso de contratación correspondiente, así como el documento de control del
mantenimiento, por lo cual resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en
cantidad de $273,768.55 (Doscientos setenta y tres mil setecientos sesenta y ocho pesos
55/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28
de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5 del
Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-18.
El siguiente Resultado: AF-19 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se