Page 19 - Santiago Matatlán

FECHA NÚM. COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE INFORME FINAL DE AUDITORÍA
04/10/2023 PROVEEDOR IMPORTE OBSERVADO
8ffec4d2-
(…) 3dc5-40ea- NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN 56,202.00

“RESULTADO: AF-19 9a01- JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA $159,818.60
f0908f495f1e
ARNOLD 9.00 H87 BARILLAS DE BALANCÍN SOLICITUD DEL GASTO,
EMMANUEL 1.00 H87REPUESTO DE BOMBA DE AGUA
CON OBSERVACIÓN 1.00 H87 MANGUERA DE COMPRENSOR AUTORIZACIÓN, 3 COTIZACIONES
ROJAS 2.00 H87 CRUCETAS DE FLECHAS
LÓPEZ 56,202.00 COMO MÍNIMO, CUADRO

COMPARATIVO, ASÍ MISMO, LA MOTO

De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2982 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE MAQUINARIA CONFORMADORA NO SE ENCUENTRA
PESADA Y DE CONSTRUCCIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Matatlán,
Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $159,818.60 (Ciento REGISTRADA EN EL INVENTARIO DE
cincuenta y nueve mil ochocientos dieciocho pesos 60/100 M.N.); observando que los registros
contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del BIENES MUEBLES.
gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en
donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, $209,698.60
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; asimismo, no presentó el documento
de control de mantenimiento donde se identifique que las refacciones y accesorios fueron destinados Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
a maquinaria propiedad o bajo resguardo del Municipio, registrados en la plantilla vehicular; lo anterior Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
como se detalla a continuación: Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5 del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado
por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

NO. FECHA IMPORTE NO. FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE Pliego de observaciones:
FINANCIAMIENTO 12/06/2023 BANCARIA Y TRANSFERENCIA 107,973.06
24/06/2023 45,523.54
PARTICIPACIONES 04/10/2023 NÚM. DE BANCARIA 78,242.00
(RAMO 28) - CUENTA
RECURSOS $231,738.60
001764 12/06/2023 58,093.06 000824 12/06/2023 107,973.06 FEDERALES Banco Transferencia 2023-OA/CPM/129/2024-PO-13.
Mercantil del 120623
PARTICIPACIONES
(RAMO 28) - Norte, S.A.,
RECURSOS 1212906308
FEDERALES
001873 23/06/2023 45,523.54 000883 24/06/2023 45,523.54 Banco Transferencia Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
PARTICIPACIONES Mercantil del 240623 documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
(RAMO 28) - $159,818.60 (Ciento cincuenta y nueve mil ochocientos dieciocho pesos 60/100 M.N.), conforme a la
RECURSOS Norte, S.A., observación detallada en este resultado.”
FEDERALES 1212906308
(…)
003459 04/10/2023 56,202.00 001531 04/10/2023 78,242.00 Banco Transferencia
Mercantil del 041023

Norte, S.A.,
1212906308

TOTAL $159,818.60 $231,738.60

Continúa a la derecha… La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
COMPROBANTE IMPORTE
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO OBSERVACIONES OBSERVADO
12/06/2023
2bf3c4e1- ARNOLD 107,973.06 1.00 H87 PIEZA RETEN FRONTAL, 1.00 H87 NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN 58,093.06 Respecto a la documentación justificativa del gasto relativa al proceso de contratación
23/06/2023 86e8-40dc- EMMANUEL PIEZA SEAL LIP RETEN, H87 PIEZA VALVE- JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA correspondiente; presentó oficio de aclaración sin número; transferencia SPEI; comprobantes
EXH/CHR CTP, 6.00 H87 PIEZA VALVE INLET AL PROCESO DE CONTRATACIÓN 45,523.54 fiscales digitales por internet; requisiciones de material; autorizaciones de gastos; una
bd8f- ROJAS CTP, 1.00 E48 UNIDAD DE SERVICIO, SERVICIO CORRESPONDIENTE, CONFORME LA cotización; reportes fotográficos y actas de sesión extraordinaria de cabildo; sin embargo, no
5b473cd634d1 LÓPEZ DE RECTIFICADORA: EXTRACCIÓN DE NORMATIVIDAD APLICABLE, ASÍ presentó la demás documentación del proceso de contratación correspondiente y
CAMISAS SELLADAS, CAMBIAR ASIENTOS, COMO LA EVIDENCIA DEL USO DE LAS documento de control del mantenimiento donde se identifique que las refacciones y
31949b9a- GUÍAS. RECTIFICAR SUPERFICIE, ALINEAR REFACCIONES EN LA MAQUINARIA, accesorios fueron destinados a maquinaria propiedad o bajo resguardo del Municipio,
7360-43b7- BANCADAS Y BIELAS, REEMPLAZO DE NUBE DE PROPIEDAD O BAJO RESGUARDO DEL registrados en la plantilla vehicular; por lo cual la documentación presentada resulta
ÁRBOL PARA MOTO CONFORMADORA MUNICIPIO. insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $159,818.60 (Ciento
b2d3- MODELO12H cincuenta y nueve mil ochocientos dieciocho pesos 60/100 M.N.).
857a1446a6eb NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
ARNOLD 45,523.54 1.00 H87 PIEZA FILTRO DE ACEITE, 1.00 H87 JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA
EMMANUEL PIEZA FILTRO DE COMBUSTIBLE, 1.00 H87 PIEZA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN
FILTRO DE TRANSMISIÓN ORIGINAL, 1.00 H87 CORRESPONDIENTE, CONFORME LA
ROJAS PIEZA FILTRO DE AIRE PRIMARIO, 2.00 XBJ NORMATIVIDAD APLICABLE, ASÍ
LÓPEZ CUBETA DE ACEITE 15W40 PARA MOTOR COMO LA EVIDENCIA DE LA
MÓVIL, 4.00 XBJ CUBETA DE ACEITE DE ADQUISICIÓN DE LOS PRODUCTOS,
TRANSMISIÓN 50 CAT.… ADEMÁS LA MOTO CONFORMADORA
NO SE ENCUENTRA REGISTRADA EN EL
INVENTARIO DE BIENES MUEBLES.

17