Page 20 - Santiago Pinotepa Nacional

INFORME FINAL DE AUDITORÍA COMPROBANTE IMPORTE Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
OBSERVAD del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
O para el Ejercicio Fiscal 2023.
04/03/2023 F1F3D0EC-5BA3- SERVICIO 158,160.00 10 CUBETA BLANCA HIDRÁULICO SAE 68 (QUAKER), 10
4B70-A5D8- AUTOMOTRIZ Y $158,160.00 ACUMULADOR AM-65-800, 8 CUBETA DE MOBIL 15W40 158,160.00 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
REFACCIONES SUPER 1300, 10 FILTRO DE ACEITE FLEETGUARD, 10 FILTRO insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
B70CDF46484F PRIMERA LÍNEA FLEETGUARD FF5078, 5 BALATAS DELANTERAS H- $158,160.00 concluyendo como no solventado el Resultado: AF-22.
CBR6008/SVSTROM FA174, 5 BALATAS TRASERAS H-
CBR6008/SVSTROM FA174, 10 BUJÍAS CR9EIX IRIDUM... El siguiente Resultado: AF-23 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, (…)
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y “RESULTADO: AF-23 CON OBSERVACIÓN
88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
De la revisión a la sub-subcuenta 51261-2613 COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS PARA
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente MAQUINARIA Y EQUIPO DE CONSTRUCCIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de
acción: Santiago Pinotepa Nacional, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en
cantidad de $458,034.43 (Cuatrocientos cincuenta y ocho mil treinta y cuatro pesos 43/100 M.N.);
Pliego de observaciones: observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto en cantidad de $379,099.37 (Trescientos setenta y nueve mil
2023-OA/CPM/130/2024-PO-14. noventa y nueve pesos 37/100 M.N.), relativa al convenio o contrato de suministro de combustible
con el proveedor; documento de control de suministro de combustible por maquinaria y equipo en
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la funcionamiento, propiedad del municipio, registradas en la plantilla vehicular; así como, su uso
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $158,160.00 (Ciento adecuado en las comisiones oficiales, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-10.
cincuenta y ocho mil ciento sesenta pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.” Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; y 186 párrafo tercero del
(…) Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: acción:

Respecto al proceso de contratación correspondiente, presentó pólizas de diario; CLC; póliza Pliego de observaciones:
de egresos; SPEI; cotizaciones sin firma; cuadro comparativo, mismo que carece de firmas;
oficio de solicitud, listado de material solicitado, oficio de suficiencia presupuestaria; oficio 2023-OA/CPM/130/2024-PO-15.
de autorización; contrato; copia de la identificación oficial del representante legal de la
empresa; documento de solicitud y entrega de adquisiciones, bienes y/o servicios, CFDI; Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
reporte fotográfico; sin embargo no presentó el documento de control de mantenimiento de documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $379,099.37
las unidades en funcionamiento, propiedad del municipio registradas en la plantilla (Trescientos setenta y nueve mil noventa y nueve pesos 37/100 M.N.), conforme a la observación
vehicular, por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para solventar las detallada en este resultado.”
observaciones emitidas en cantidad de $158,160.00 (Ciento cincuenta y ocho mil ciento
sesenta pesos 00/100 M.N.). (…)

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,

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