Page 22 - Santiago Pinotepa Nacional

INFORME FINAL DE AUDITORÍA identificación oficial del representante legal de la empresa; CFDI; reporte fotográfico; y PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
contrato no. MSPNO/DRM/IR/10/SN/2023, con fecha anterior a la solicitud y a la autorización
del gasto; por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para solventar las FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
observaciones emitidas en cantidad de $191,017.20 (Ciento noventa y un mil diecisiete FINANCIAMIENTO
pesos 20/100 M.N.). NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
47,000.00
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de NÚM. DE TRANSFERENCIA 47,500.00
Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles CUENTA BANCARIA
del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca 030153 05/10/2023 45,000.00 009806 05/10/2023 47,000.00 PARTICIPACIONES 05/10/2023 Banco 6522111
para el Ejercicio Fiscal 2023. 030201 05/10/2023 2,000.00 47,500.00 (RAMO 28) - 05/10/2023 Santander 6522209
RECURSOS (México),
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera 47,500.00 009821 05/10/2023 FEDERALES
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, S.A.,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-24. 65509618868

El siguiente Resultado: AF-25 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que 033622 03/11/2023 50,217.37 010948 03/11/2023 50,217.37 RECURSOS 03/11/2023 Banco 2059851 50,217.37
se transcribe a continuación: FISCALES - Santander
RECURSOS (México),
(…) FISCALES
S.A.,
“RESULTADO: AF-25 CON OBSERVACIÓN 18000212344

De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2731 ARTÍCULOS DEPORTIVOS, se constató que el H. TOTAL $144,717.37 $144,717.37 $144,717.37
Ayuntamiento del Municipio de Santiago Pinotepa Nacional, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó
el Presupuesto de Egresos en cantidad de $144,717.37 (Ciento cuarenta y cuatro mil setecientos Continúa cuadro a la derecha…
diecisiete pesos 37/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de COMPROBANTE IMPORTE
contratación correspondiente, conforme la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio OBSERVADO
las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
demás circunstancias pertinentes; así como, la evidencia de la recepción de los artículos deportivos 18/10/2023 45,000.00
adquiridos por parte de los beneficiarios, lo anterior como se detalla a continuación: 18/10/2023 F15D0D0E-F8E8- DISTRIBUIDORA 47,000.00 36 PZA PLAYERA DE FÚTBOL PARA JÓVENES, 36 PZA SHORT 2,000.00
15/11/2023 4774-B9C5- COMERCIAL KALAHARI DEPORTIVO PARA HOMBRE STRETCH, 36 PZA CALCETINES
DEPORTIVOS LARGOS… 47,500.00
696E6CA5C08B SA DE CV
47,500.00 31 PZA BALÓN FÚTBOL NO. 5 MOLTEN FORZA FG1500, 30 PZA 50,217.37
2D1D04B9-F0C7- DISTRIBUIDORA 50,217.37 SPALDING BALÓN UNISEX ADULTO, NEGRO, 12 PZA RED DE FUTBOL, $144,717.37
42EE-B89C- COMERCIAL KALAHARI TOTALMENTE RESISTENTE A LA INTEMPERIE AL AIRE LIBRE…
9E5B0D1F10B1
SA DE CV 36 PZA PLAYERA DE FÚTBOL PARA JÓVENES, 36 PZA SHORT
A7999278-14EA- DISTRIBUIDORA DEPORTIVO PARA HOMBRE STRETCH, 76 PZA CALCETINES
44C3-A6C8- COMERCIAL KALAHARI DEPORTIVOS LARGOS…
F15C0A9E56A6
SA DE CV

$144,717.37

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

Pliego de observaciones:

2023-OA/CPM/130/2024-PO-17.

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $144,717.37 (Ciento
cuarenta y cuatro mil setecientos diecisiete pesos 37/100 M.N.), conforme a la observación detallada
en este resultado.”

(…)

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