Page 21 - Santo Domingo de Morelos

arrendamiento y la evidencia de los trabajos realizados. Además, los gastos registrados no El siguiente resultado AF-22 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
corresponden a la naturaleza a la cuenta afectada; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 37, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; 186 párrafo tercero del Reglamento de
la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y Acuerdo por el que se emite el
Clasificador por Objeto del Gasto.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente documentación justificativa del gasto, relativa al procedimiento de contratación que garantice al
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/133/2024-PO-19
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $273,900.39 (Doscientos
setenta y tres mil novecientos pesos 39/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al
importe observado de $273,900.39 (Doscientos setenta y tres mil novecientos pesos 39/100
M.N.), solventó la cantidad de $173,550.00 (Ciento setenta y tres mil quinientos cincuenta
pesos 00/100 M.N.), en consecuencia, la cantidad de $100,350.39 (Cien mil trescientos
cincuenta pesos 39/100 M.N.) queda observada, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13-
SOL-16.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 37, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y Acuerdo por el que se emite el Clasificador
por Objeto del Gasto.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-21.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-22
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3261 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA
CONSTRUCCIÓN, se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad
de $645,658.00 (Seiscientos cuarenta y cinco mil seiscientos cincuenta y ocho pesos 00/100 M.N.),
observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
oportunidad y demás circunstancias que estime pertinentes; la solicitud del servicio de arrendamiento
y la evidencia de los trabajos realizados, como se detalla en el ANEXO DAMA-FC-14.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023 y 186 párrafo tercero del Reglamento
de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/133/2024-PO-20
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $645,658.00
(Seiscientos cuarenta y cinco mil seiscientos cincuenta y ocho pesos 00/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al
importe observado de $645,658.00 (Seiscientos cuarenta y cinco mil seiscientos
cincuenta y ocho pesos 00/100 M.N.), solventó la cantidad de $439,780.00 (Cuatrocientos
treinta y nueve mil setecientos ochenta pesos 00/100 M.N.), en consecuencia, la cantidad
19