Page 23 - 030 San Juan Teitipac

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

Oaxaca los Resultados Finales y Observaciones Preliminares, a efecto de que, en un plazo de 10
días hábiles, presentara las justificaciones y aclaraciones correspondientes.

El Ayuntamiento del Municipio de San Juan Teitipac, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, en el proceso
de aclaraciones y justificaciones, mediante oficio número MSJT/0858/2023 de fecha 05 de
septiembre de 2023, presentó documentación, como consta en el acta circunstanciada de fecha
06 de septiembre de 2023; de este resultado en particular, presentó copias certificadas, como se
detalla a continuación:

a) Respecto a los registros contables y presupuestarios, que no presentan la
documentación comprobatoria y justificativa, relativa a los Comprobantes Fiscales
Digitales por Internet debidamente firmados, Plantilla de personal, expedientes de
personal, contratos de trabajo, tabuladores salariales y controles de asistencia del
personal, presentó:

Comprobantes fiscales digitales por internet (recibos de nómina) del personal de confianza
correspondiente a los periodos: del 01 al 15 de enero, del 15 al 31 de enero, del 01 al 15 de febrero,
del 16 al 28 de febrero, del 01 al 15 de marzo, del 16 al 31 de marzo, del 01 al 15 de abril, del 16 al
30 de abril, del 01 al 15 de mayo, del 16 al 31 de mayo, del 01 al 15 de junio, del 16 al 30 de junio,
del 01 al 15 de julio, del 16 al 31 de julio, del 01 al 15 de agosto, del 16 al 31 de agosto, del 01 al 15
de septiembre, del 16 al 30 de septiembre, del 01 al 15 de noviembre, del 16 al 30 de noviembre, del
01 al 15 de diciembre, del 16 al 30 de diciembre debidamente firmados; sin embargo no presenta
plantilla de personal, expedientes de personal, contratos de trabajo, tabuladores salariales y
controles de asistencia, que acrediten que el personal que firma los recibos de nómina, tengan una
relación laboral con el Ayuntamiento del Municipio de San Juan Teitipac, Distrito de Tlacolula,
Oaxaca, por lo que no atendió este punto.

b) Respecto a que las nóminas no se encuentran debidamente firmadas por los
trabajadores que acredite la recepción del pago, presentó:

Nóminas y Comprobantes fiscales digitales por internet (recibos de nómina) firmadas,
correspondiente a los periodos: del 01 al 15 de enero, del 15 al 31 de enero, del 01 al 15 de febrero,
del 16 al 28 de febrero, del 01 al 15 de marzo, del 16 al 31 de marzo, del 01 al 15 de abril, del 16 al
30 de abril, del 01 al 15 de mayo, del 16 al 31 de mayo, del 01 al 15 de junio, del 16 al 30 de junio, del
01 al 15 de julio, del 16 al 31 de julio, del 01 al 15 de agosto, del 16 al 31 de agosto, del 01 al 15 de
septiembre, del 16 al 30 de septiembre, del 01 al 15 de noviembre, del 16 al 30 de noviembre, del 01
al 15 de diciembre, del 16 al 30 de diciembre, por lo que atendió este punto.

c) Respecto a la falta documentación comprobatoria (nómina) por importe de $17,400.00
(Diecisiete mil cuatrocientos pesos 00/100 M.N.); no presentó documentación, por lo que,
no atendió este punto.

Cómo se detalla en el Anexo DAM-FC-02-SEG-02.

Adicionalmente, presenta contrato de prestación de servicios profesionales de fecha 01 de mayo de
2022, 30 Constancias de Situación Fiscal y 4 CURP.

Por lo anterior y una vez analizada la información y documentación presentada, se determina que
el Ayuntamiento del Municipio de San Juan Teitipac, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, atendió
lo relativo a las nóminas y/o CFDI’s firmados, sin presentar plantilla de personal, expedientes
de personal, contratos de trabajo, tabuladores salariales y controles de asistencia; así como la
documentación comprobatoria por el importe de $17,400.00; por lo cual, esta Auditoría Superior
de Fiscalización del Estado de Oaxaca, determina que subsiste la observación, por lo que se
emite:

21