Page 15 - San Francisco Telixtlahuaca

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

arrendamientos, prestación de servicios y administración de bienes muebles e inmuebles, Acta de
sesión extraordinaria con fecha 31 de marzo de 2022 en la cual se instala legalmente el comité de
adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos, prestación de servicios y administración de bienes
muebles e inmuebles; sin embargo, no presentó las actas de cabildo a través de las cuales el
Cabildo Municipal autoriza las adquisiciones y contratación de bienes y servicios, asimismo no se
identificó evidencia del procedimiento aplicado para sustentar dichas autorizaciones para garantizar
la eficiencia y economía en el ejercicio de los recursos, en igual forma tampoco se identifica su
participación en los procesos de adquisición y contratación; por lo que, no atendió este punto.

2. Respecto al componente Administración de riesgos, no presentó documentación, por lo
que, no atendió este punto. INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

3. Respecto al componente de Actividades de control, no presentó documentación, por lo que,
no atendió este punto.

4. Respecto al componente de Información y comunicación, no presentó documentación, por
lo que, no atendió este punto.

5. Respecto al componente de Supervisión, no presentó documentación, por lo que, no
atendió este punto.
Por lo anterior y una vez analizada la documentación e información presentada, se determina que el
Ayuntamiento del Municipio de San Francisco Telixtlahuaca, Distrito de Etla, Oaxaca, atendió lo
relativo al componente Ambiente de control: a los reglamentos, circulares, documentos normativos
que organicen la administración pública municipal en materia de recursos humanos, materiales,
financieros, patrimonial y de obra pública; sin embargo, no presentó las actas de cabildo a través
de las cuales el comité de adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos, prestación de servicios y
administración de bienes muebles e inmuebles, autoriza las adquisiciones y contratación de bienes y
servicios, no se identificó evidencia del procedimiento aplicado para sustentar dichas autorizaciones
para garantizar la eficiencia y economía en el ejercicio de los recursos, así como tampoco se
identifica su participación en los procesos de adquisición y contratación; además no presentó
documentación respecto al componente de administración de riesgos, al componente de Actividades
de control, al componente de Supervisión y al componente de Información y comunicación; por lo
anterior esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, determina que subsiste
la observación. Por lo que se emite:

Recomendación:
2022-OA/CPM/024/2023-RE-01
Se le requiere al Ayuntamiento del Municipio de San Francisco Telixtlahuaca, Distrito de
Etla, Oaxaca, presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que demuestre haber implementado las acciones para corregir las deficiencias del
Marco Integrado de Control Interno (MICI); en particular que atienda los cinco componentes, en lo
relativo a:
CONTROL INTERNO:

El Ayuntamiento del Municipio de San Francisco Telixtlahuaca, Distrito de Etla, Oaxaca,
presentó a requerimiento el Cuestionario de Control Interno (CCI), con fecha 07 de marzo de 2023,
requisitado por la C. Presidenta Municipal; una vez realizado el análisis de las respuestas y de la
documentación proporcionada en atención al requerimiento de información, obtuvo un puntaje de
8 sobre 100, ubicándolo en un nivel bajo conforme a los valores de los 5 componentes del Control
Interno, acorde al Marco Integrado de Control Interno establecido por el Sistema Nacional de
Fiscalización, como se detalla a continuación:
1) Componente Ambiente de control, se determina un valor obtenido de 0 puntos, de un total
de 20 puntos, correspondiente al valor de este componente, debido a que el ente auditado

13