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INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACAAUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
94 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"

ENTE FISCALIZADO: MUNICIPIO DE SAN VICENTE LACHIXIO ANEXO DAM-FC-02-SEG-02
DISTRITO: SOLA DE VEGA, OAXACA RESULTADO: AF-05

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2022
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/038/2023

CUENTA: 4211 PARTICIPACIONES
SUBCUENTA: 42111 PARTICIPACIONES
SUB-SUBCUENTA: 42111-8101001 FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES; 42111-8102001 FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL; 42111-8103001 FONDO DE COMPENSACIONES; 42111-8104001 FOGADI; 42111-8107001 ISR SOBRE SALARIOS; 42111-8108001 PARTICIPACIONES POR IMPUESTO ESPECIALES
SUB-SUBCUENTA: 42111-8109001 FONDO DE FISCALIZACION Y RECAUDACION; 42111-8110001 IMPUESTOS SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS; 42111-8111001 FONDO RESARCITORIO DEL IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS; 42111-8112001 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL ARTICULO 126

CUENTA: 4212 APORTACIONES
SUBCUENTA: 42121 APORTACIONES
SUB-SUBCUENTA: 42121-8201001 FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL (FISMDF)
SUB-SUBCUENTA: 42121-8202001 FORTAMUNDF

REGISTROS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS DE LOS INGRESOS MINISTRADOS POR LA SECRETARÍA DE FINANZAS DEL PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE OAXACA DEL RAMO GENERAL 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS, DEL RAMO 33 FONDO III, FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL ATENCIÓN A LOS RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
MUNICIPAL Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FISM-DF) Y DEL RAMO 33 FONDO IV, FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN-DF), PRESENTÓ COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR
INTERNET EXPEDIDOS CON POSTERIORIDAD AL PLAZO ESTABLECIDO DE CINCO DÍAS HÁBILES A LA RECEPCIÓN DE LOS RECURSOS; ASIMISMO, NO PRESENTÓ COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET.

PÓLIZA DE INGRESO BANCO TRANSFERENCIAS REALIZADAS COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET IMPORTE IMPORTE
AL MUNICIPIO POR LA SEFIN OBSERVADO OBSERVADO NO
OBSERVACIONES EXPEDIDOS CON DOCUMENTACIÓN ATENDIÓ POR ATENDER DOCUMENTACIÓN FALTANTE
(COMPULSA) FECHA POSTERIOR PRESENTA PRESENTADA
COMPROBANTE
NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA INSTITUCIÓN BANCARIA IMPORTE FECHA IMPORTE FECHA NÚMERO DE FOLIO FISCAL CONCEPTO TOTAL FISCAL DIGITAL POR
Y NÚM. DE CUENTA
INTERNET

FONDO DE APORTACIONES PARA EL COMPROBANTE FISCAL DIGITAL

000307 31/10/2022 202,195.14 31/10/2022 Banco Mercantil del 202,195.14 31/10/2022 202,195.14 07/11/2022 35E467DA-7159-42C9-956A- FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS 202,195.14 EXPEDIDO CON FECHA POSTERIOR A LOS $ 202,195.14 DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE
Norte, S.A., cta. 202,195.14 30/11/2022 3C4F8609A1FF (FORTAMUN) CORRESPONDIENTE AL MES CINCO DÍAS HÁBILES A LA RECEPCIÓN DE x HABER IMPLEMENTADO LAS
1175189037 202,195.14 16/12/2022 DE OCTUBRE CON FECHA DE DEPOSITO
LOS INGRESOS ACCIONES PARA CORREGIR LAS
31/10/2022.
DEFICIENCIAS

FONDO DE APORTACIONES PARA EL COMPROBANTE FISCAL DIGITAL

000336 30/11/2022 202,195.14 30/11/2022 Banco Mercantil del 202,195.14 06/12/2022 31BD2C70-2E98-431B-95AB- FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS 202,195.14 EXPEDIDO CON FECHA POSTERIOR A LOS $ 202,195.14 x DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE
Norte, S.A., cta. 1562666E862F (FORTAMUN) CORRESPONDIENTE AL MES CINCO DÍAS HÁBILES A LA RECEPCIÓN DE HABER IMPLEMENTADO LAS
1175189037 DE NOVIEMBRE CON FECHA DE DEPOSITO
LOS INGRESOS ACCIONES PARA CORREGIR LAS
30/11/2022.
DEFICIENCIAS

Banco Mercantil del COMPROBANTE FISAL DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE
Norte, S.A., cta. HABER IMPLEMENTADO LAS
000364 16/12/2022 202,195.14 16/12/2022 1175189037 202,195.14 16/01/2023 NO PRESENTA COMPROBANTE FISCAL $ 202,195.14 DIGITAL POR INTERNET 202,195.14 ACCIONES PARA CORREGIR LAS
DIGITAL POR INTERNET BD455B0A-A728-4CAC-960D- DEFICIENCIAS
409.10
3D749F5D8474 $202,604.24

Banco Mercantil del COMPROBANTE FISCAL 602,311.55 DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE
Norte, S.A., cta. HABER IMPLEMENTADO LAS
000365 21/12/2022 409.10 21/12/2022 1175189037 409.10 21/12/2022 409.10 16/01/2023 NO PRESENTA COMPROBANTE FISCAL $ 409.10 DIGITAL POR INTERNET ACCIONES PARA CORREGIR LAS
DIGITAL POR INTERNET E59A5C8F-F2C9-479B-96BB- DEFICIENCIAS

EB24EE8D64CB8

TOTAL FONDO IV $ 2,426,750.79 $ 2,426,750.79 $ 2,426,750.79 $ 2,224,146.55 $ 2,224,146.55 $202,604.24
$ 602,311.55
$

FUENTE: DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR EL ENTE FISCALIZADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2022 E INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR LA SECRETARIA DE FINANZAS DEL PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE OAXACA.

ELABORÓ ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ

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C. YAZMÍN CONCEPCIÓN ROJAS GARCÍA C. SOFÍA RUIZ ANTONIO C. ISBI ELIEZER MATUS NÚÑEZ C. DAVID JULIÁN SÁNCHEZ
AUDITOR
AUDITOR JEFE DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA Y DE DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"
CUMPLIMIENTO

ESTE DOCUMENTO FORMA PARTE DE UN EXPEDIENTE CLASIFICADO COMO RESERVADO. 17/17